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送心意

蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2019-02-12 19:50

你好！ 
我看一下

哇咧喵～ 追问

2019-02-12 19:51

老师好

哇咧喵～ 追问

2019-02-12 19:52

老师顺便帮忙看下12题

蒋飞老师 解答

2019-02-12 19:53

借：所得税费用112 
递延所得税资产8 
贷：应交税费-应交所得税120（480*25%）

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相关问题讨论
你好！ 我看一下
2019-02-12 19:50:29
同学，你看完答案解释是哪里不明白呢？
2018-12-30 22:29:25
您好，计算过程如下 1. （1）保修费用是暂时性差异，形成递延所得税资产=80*15%=12 （2）交易性金融资产形成暂时性差异，冲减递延所得税负债100*15%=15 （3）国债利息形成永久差异 （4）坏账准备形成暂时性差异，形成递延所得税资产50*0.15=7.5 应纳税所得额=15000-80+100-60-50=14910 所得税额=14910*15%=2236.5 2. 递延所得税资产=15+12+7.5=34.5 递延所得税负债=30-15=15 3. 所得税费用=2236.5-12-15-7.5=2202 4. 借：递延所得税资产12 贷：所得税费用12 借：递延所得税负债15 贷：所得税费用15 借：递延所得税资产7.5 贷：所得税费用7.5 借：所得税费用2236.5 贷：应交税费-应交企业所得税2236.5
2022-05-21 09:52:06
你好！ 我看一下
2019-02-12 20:44:05
同学您好，该问题暂无老师能解答，十分抱歉
2021-06-25 15:19:23
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