老师，生产企业，18年10月份有笔，借：生产成本-直接人工 9000 贷：应付职工薪酬-职工 9000忘记结转。11、12月份的成本、损益都照常结转了。那么19年要怎么处理这笔未结转的分录？

Debbie 追问

2019-02-12 17:23

能不能红冲？然后做正确的分录，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬

邹老师 解答

2019-02-12 17:24

你好，你这个分录本来正确的是计入借方管理费用？

Debbie 追问

2019-02-12 17:27

对，应该计入管理费用

邹老师 解答

2019-02-12 17:28

你好，那就做这个调整分录
借；以前年度损益调整   贷；生产成本-直接人工 9000

Debbie 追问

2019-02-12 17:42

直接增加这个分录就可以了吗？不用用到管理费用吗

邹老师 解答

2019-02-13 09:06

你好，是的 ，因为跨年损益科目调整，通过以前年度损益调整科目核算的

Debbie 追问

2019-02-13 12:12

月末再把“年度损益调整”结转到本年利润吗

邹老师 解答

2019-02-13 12:12

你好，以前年度损益调整是结转到利润分配——未分配利润
借；利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整