个税系统报的工资总额与工会经费的总额不一致，怎么处理呢？

橙子 追问

2019-02-12 15:37

个税报的是正确的

邹老师 解答

2019-02-12 15:39

你好，那就需要对工会经费做更正申报才是的

橙子 追问

2019-02-12 15:41

老师，12月份的税款，1月已经申报了，还能做调整吗？

邹老师 解答

2019-02-12 15:44

你好，之前有错误就可以做更正申报的

橙子 追问

2019-02-12 15:58

老师，工会经费多出来的部分，可以做营业外支出吗？

邹老师 解答

2019-02-12 15:59

你好，工会经费多出来的部分是少计提了的意思吗？

橙子 追问

2019-02-12 16:07

老师，比如工资总额是20万，需要缴纳的是2000元的工会经费，可是我缴纳了2100元，就说我现在可以把多出来那100元计入营业外支出吗？

邹老师 解答

2019-02-12 16:07

你好，不可以，应当计入管理费用科目核算

橙子 追问

2019-02-12 16:16

老师，分录 
借：应付职工薪酬-工会经费     2000 
       管理费用       100 
     贷：银行存款    2100               老师，这样可以吗？

邹老师 解答

2019-02-12 16:18

你好，100元的工会经费需要先计提，然后支付的

橙子 追问

2019-02-12 16:51

计提 
借：管理费用   2100 
       贷：应付职工薪酬-工会经费    2100 
支付 
借：应付职工薪酬-工会经费    2100 
    贷：银行存款     2100              老师，接下来100元怎么做？

邹老师 解答

2019-02-12 16:52

你好，你已经按2100计提，同时支付了2100，就不需要再针对100做分录啊

橙子 追问

2019-02-12 17:14

老师，从账上查看，我的工资总额与工会经费的金额不是不一致了？

邹老师 解答

2019-02-12 17:15

你好，你是指工会经费金额不等于工资*2%？

橙子 追问

2019-02-12 17:23

老师，工会经费是按工资总额的2%计提，按1%进行缴纳，现在是缴纳数不等于工资总额的1%（是多缴纳了），应该怎么处理？

邹老师 解答

2019-02-12 17:24

你好，按2%计提，然后按实际缴纳多少就做缴纳分录 
没有规定缴纳的金额一定是工资薪金的1%的