员工聚餐等一些福利 税前扣除 需要发票吗 自己手写的报销单可以吗

宇音 追问

2019-02-12 15:40

我有一张员工福利的专用发票  不能抵扣进项   老师  我还没认证  该怎么处理呢

宸宸老师 解答

2019-02-12 15:44

是什么类型的发票呢

宇音 追问

2019-02-12 15:47

员工宿舍装修用的灯具  浴霸 的发票

宸宸老师 解答

2019-02-12 15:48

您可以在入账的时候，不认证不抵扣，直接将进项税入成本

宇音 追问

2019-02-12 15:51

不认证了  发票认证平台上会不会一直有这张发票信息呢老师

宸宸老师 解答

2019-02-12 15:57

您也可以选择认证做进项，然后再做一笔进项税额转出分录

宇音 追问

2019-02-12 15:58

怎么做分录呢老师

宸宸老师 解答

2019-02-12 16:01

借：管理费用——福利费 
    应交税费——应交增值税（进项税额）    a   (假设进项税的金额为a) 
  贷：银行存款 
借：管理费用——福利费 a 
   贷：  应交税费——应交增值税（进项税额转出） a

宇音 追问

2019-02-12 16:03

谢谢老师

宸宸老师 解答

2019-02-12 16:04

不客气的，祝您工作顺利