将自产货物用于职工集体福利,需要确认为主营业务收入吗？

云淡风轻 追问

2019-02-12 14:55

请问老师:增值税视同销售中为什么有些要确认主营业务收入，像外购转投资，有些却做到费用，直接冲库存，像赠送

答疑苏老师 解答

2019-02-12 14:58

你好 外购转投资没有流转 而赠送是转移了所有权了

云淡风轻 追问

2019-02-12 15:10

比如说无偿赠送分录是:借营业外支出贷库存；销项。做投资分录是:借长投贷主收；销项然后借主本贷库存，我想问:投资可不可以直接:借长投贷库存贷销项，如果不可以，为什么？

答疑苏老师 解答

2019-02-12 15:15

你好 不可以  因为长投的公允价值和库存和销项税额不一定相等

云淡风轻 追问

2019-02-12 15:18

云淡风轻 追问

2019-02-12 15:20

那您看，做到集体福利，这个收入跟库存应该是金额相等，为什么不能直接做到管理费用去，冲库存呢？还要从收入转一下，这样就要交所得税了呀

答疑苏老师 解答

2019-02-12 15:20

你好 是的 确认收入 结转成本

云淡风轻 追问

2019-02-12 15:30

为什么这个也一定要从收入走，那不就得交所得税吗？可以直接入费用吗

答疑苏老师 解答

2019-02-12 15:31

你好 你有收入 也有成本 成本可以抵扣一部分所得税 需要确认收入的

云淡风轻 追问

2019-02-12 15:37

我可不可以理解无论是捐赠还是投资我都可以不走收入这个科目

答疑苏老师 解答

2019-02-12 15:38

你好 你不走收入汇算清缴需要调整的

云淡风轻 追问

2019-02-12 15:38

应该说形成的资产或者费用与冲抵的库存一致，就无所谓从收入科目走

答疑苏老师 解答

2019-02-12 15:42

你好 是的 可以这样理解

云淡风轻 追问

2019-02-12 15:44

谢谢

答疑苏老师 解答

2019-02-12 15:47

不客气 祝工作顺利