会计之前做账，没有将进项税，销项税，月底转出至未交增值税，长此以往，进项，销项堆了一堆数。请问：1，是不是应该月末将进项，销项转出至未交增值税？问题2，长此以往，现在进项，销项都有数，而且销项数多。怎么写分录能降销项，进项都为0，而且不影响未交增值税数额

羚月 追问

2019-02-12 13:22

是这样，实际交纳的增值税数，是正确的。公司账之前是有代理记账做的。代理记账不结转进项，销项。好比，现在进项20万，销项21万，没法往未交增值税结转，因为未交增值税（月月报税）数是正确的。肯定是在以往记账过程中出现错误，2019年1月账，我想把之前的销项进项都转出，但是我不知道怎么写分录，才能不影响“未交增值税”

徐阿富老师 解答

2019-02-12 14:08

你好，也要通过未交增值税子目的，然后借应交税费――应交增值税――未交增值税 贷应交税费――未交增值税，这样转

羚月 追问

2019-02-12 14:09

借贷科目一样？我想转出销项里多余的

徐阿富老师 解答

2019-02-12 14:25

你好，不一样，开始的是三级科目，后面的是二级科目

羚月 追问

2019-02-12 14:26

这样未交增值税的数就多了，多了本月交增值税的数就错了呀，这样可以吗

徐阿富老师 解答

2019-02-12 14:45

你好，交增值税时是借应交税费――未交增值税，贷银行存款，如果数据准确，应该不会多的啊，一借一贷金额相等

羚月 追问

2019-02-12 15:12

异地预交的增值税，在月末转出至未交时候分录怎么写呢

徐阿富老师 解答

2019-02-12 16:01

你好，借应交税费――未交增值税，贷应交税费――预交增值税