申报的进项税额转出与账上的金额不一致，申报是按照当月开具的红字发票申请单，账上是按照收到厂家红字发票入账，这样是否可以

Outsider . 追问

2019-02-12 11:15

有时候我们开具了红字发票申请单给厂家，厂家有可能当月没开红字发票或者开了没寄过来。

张艳老师 解答

2019-02-12 11:17

您就按开具的红字发票信息表中的税额，申报为进项税额转出金额就是了。

Outsider . 追问

2019-02-12 11:18

这样的话申报的进项税额转出与账上的就有差异，这样没关系吧

张艳老师 解答

2019-02-12 11:19

您账上也是要按您开具的红字发票信息表上的税额做账处理的。根本不应该产生差异的。

Outsider . 追问

2019-02-12 11:21

可是对方没有寄来红字发票也要入账吗？

Outsider . 追问

2019-02-12 11:22

我们开具红字发票信息表寄给对方，对方开具红字发票给我们，可是有可能当月对方并没有寄过来红字发票，那账上怎么做进项税额转出呢

张艳老师 解答

2019-02-12 11:23

1、是的，要先做进项税额转出入账的。 
2、就是正常做进项税额转出处理了。举例 
借：库存商品   贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）

Outsider . 追问

2019-02-12 11:26

好的，那等来了红字发票需要将红字发票附到这个凭证后面吗

Outsider . 追问

2019-02-12 11:28

厂家12月份开的发票，1月份发生退货，厂家又开了一张负数发票，两张发票都是1月份寄过来的，这样的还需要做账吗

张艳老师 解答

2019-02-12 14:00

1、等取得红字发票后，要附在红冲分录的后面，举例 
借：库存商品  负数   贷：应付账款  负数 
2、需要的，取得红字发票后，就需要做上面的分录的。

Outsider . 追问

2019-02-14 11:12

做进项税额转出的时候借：应交税费进项税额转出 
贷：应付账款 
取得红字发票的时候： 
借：库存商品 
贷：应付账款 
对吗