初次购买的税控设备取得了专票那该怎么办呢？要怎么做才能全额抵扣呢？

宸宸老师

职称：注册会计师

2019-02-12 10:54

初次购买的税控设备，可以直接全额抵扣。（选择全额抵扣的，对应的进项税不得抵扣）
借：管理费用
  贷：银行存款等
借：应交税费——应交增值税（减免税款）       （小规模纳税人的话，则用科目“应交税费——应交增值税”）
   贷：管理费用

雨涵追问

2019-02-12 10:56

我取得的专票不用认证不用做进项税额转出直接就可以这样做账直接就可以在增值税纳税申报表附表4里面添全额抵扣？

宸宸老师解答

2019-02-12 10:58

如果您选择全额抵扣的话，进项税就不能抵扣了（不用认证，也不用转出，就跟取得普票一个做法）。
是的，在附表4里填写

雨涵追问

2019-02-12 10:59

我取的得专票不认证会不会变成税务局所说的滞留票？这样很危险的对方开出来了但是我没认证小心会查我账的啊。

宸宸老师解答

2019-02-12 11:01

这种是特殊情况，没关系的，大可放心好了。国家给与的优惠呢。（如果您既选择全额抵扣，又选择进项税抵扣，那才有问题呢）

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