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2018年末有进账税额没有抵扣，做了分录。借应交税费_未交增值税。贷应交税费_转出未交增值税，那2019年初要怎么做账呢
妃妃
于2019-02-12 10:47 发布 834次浏览
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邹老师
职称： 注册税务师+中级会计师
2019-02-12 10:49
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2018年末有进账税额没有抵扣，做了分录。借应交税费_未交增值税。贷应交税费_转出未交增值税，那2019年初要怎么做账呢
答： 你好，2019年年初不需要特地做分录 只需要根据1月份销项税额，进项税额，上期留底税额做增值税结转分录
老师好，请问年末怎么结转销项税额和进项税额呢，销项大于进项，且年底还有留抵税额，怎么做分录呢?我做的凭证是，借:应交税费-应交增值税-销项税额，贷:应交税费应交增值税-进项税额 应交税费应交增值税-转出未交增值税，借:应交税费应交增值税-转出未交增值税，贷:应交税费-未交增值税。可如果做，借:应交税费-未交增值税，贷:银行存款，银行存款会减少，能不涉及银行存款科目吗？我们都是每个月进项票抵扣增值税的，且期末都有留抵
答： 你好，你的意思是你留底抵扣后本期不用缴纳增值税吗？
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
当月需要交纳增值税时会做分录:借:应交税费-应交增值税-转转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税，那么月末转出未交增值税有借方余额了，这个怎么办？月末进项税额和销项税额一般都有余额吗？还是这三个科目平时都有余额，年末时要结平呢？
答： 您好，月末时，进项，销售项的余额结转时，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。当月把进项，销项，转出未交增值税，三个明细科目的余额结平，或者年底结平都行。
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