现金流量表附表如果是手工填写的话，如何填写经营性应收项目的减少及经营性应付项目的增加这两项呢？是否把差额直接挤进其中一个即可？填写依据是什么？

lily ^~^ 追问

2019-02-12 10:42

那这两项的填写依据是怎样的呢？

lily ^~^ 追问

2019-02-12 10:42

怎么填写？

月月老师 解答

2019-02-12 10:52

你好，经营性应收项目的减少，取与经营活动有关的“应收账款”、“其他应收款”、“预付账款”等账户的期初、期末余额的差额。经营性应付项目的增加，取与经营活动有关的“应付账款”、“预收账款”、“应付工资”、“应付福利费”、“应交税金”、“其他应交款”、“其他应付款”等账户的期末、期初余额的差额。

lily ^~^ 追问

2019-02-12 11:10

如果系统无法取数，如何快速准确填写呢？因为是限定为经营活动的涉及的科目账户

月月老师 解答

2019-02-12 11:16

你好，就看往来项目的增减。

lily ^~^ 追问

2019-02-12 11:56

lily ^~^ 追问

2019-02-12 11:58

老师，要是这样的资产负债表，那该怎么填附表的经营性应收和应付呢？

lily ^~^ 追问

2019-02-12 11:59

因为我填了之后还是和主表有差异

月月老师 解答

2019-02-12 13:26

你好，你的应收应付都是通过现金发生的吗，如果是应收增加1262045.7

lily ^~^ 追问

2019-02-12 15:19

所以在附表里面应该填负数对吧？-1262045.70

lily ^~^ 追问

2019-02-12 15:19

lily ^~^ 追问

2019-02-12 15:20

老师，你看一下应该怎么填写？是不是这么填的呢？这样填还是会有差异、差异很大，我不知道怎么填是正确的

lily ^~^ 追问

2019-02-12 15:21

有长期待摊费用和无形资产摊销

月月老师 解答

2019-02-12 15:40

你好，累计折旧、摊销是对的。你的表填对了吗

lily ^~^ 追问

2019-02-12 17:38

老师你看看我的科目余额表和我的附表，是不是就是这样填呢？但是还是有差额，和主表的经营性活动产生的现金流量净额有差异

lily ^~^ 追问

2019-02-12 17:44

另外想问母子公司之间有借款利息，做账时已经计提，分录是：借应收利息  138608.22   借：财务费用—借款利息收入  -130762.47   应交税费—应交增值税—销项税额  7845.75

lily ^~^ 追问

2019-02-12 17:44

这个利息收入在现金流量表中需要调整的吗

月月老师 解答

2019-02-12 20:48

你好，你的资产负债表的整体表给我发一张。

lily ^~^ 追问

2019-02-13 09:50

lily ^~^ 追问

2019-02-13 09:51

老师，我好像只能截图发给你，好像发不了文件？请问如何发文件呢

lily ^~^ 追问

2019-02-13 09:52

是否能教一下我在哪里可以发文件

lily ^~^ 追问

2019-02-13 09:52

？

月月老师 解答

2019-02-13 10:21

你好，是只能发图片。

lily ^~^ 追问

2019-02-13 10:51

好的，那麻烦老师你帮忙看一下现金流量表附表应该怎么填？

月月老师 解答

2019-02-13 12:49

你好，我看一下你的长期待摊的明细。

lily ^~^ 追问

2019-02-13 13:04

月月老师 解答

2019-02-13 13:38

你好，间接法编制的现金流量中经营活动现金流量净额，和直接法编制的现金流量表，差额是多少。

lily ^~^ 追问

2019-02-13 14:25

主表和附表差额挺大的，我想具体知道附表的每一项应该填多少金额

lily ^~^ 追问

2019-02-13 14:26

lily ^~^ 追问

2019-02-13 14:26

老师请问是不是这么填？

lily ^~^ 追问

2019-02-13 14:26

请老师指导

lily ^~^ 追问

2019-02-13 14:28

尤其是固定资产折旧，无形资产摊销，长期待摊费用摊销，待摊费用减少（减：增加）

月月老师 解答

2019-02-13 14:38

你好，应该是没有问题的，你的主表经营活动现金流量净额是多少。

lily ^~^ 追问

2019-02-13 14:48

我是把差额挤进了经营性应收项目的减少里面了

lily ^~^ 追问

2019-02-13 14:50

我希望老师可以把附表每一个框框给我说明一下该填多少，如果我填错了是否可以解释一下

月月老师 解答

2019-02-13 15:36

你好，固定资产、无形资产折旧、摊销没有问题，待摊费用如果也是没有发生现金的，也是没有问题的。

lily ^~^ 追问

2019-02-13 15:50

金额我都填对了？那这样的话和现金流量主表还差-5291.03

lily ^~^ 追问

2019-02-13 15:51

我把这差额挤进了经营性应收项目的减少里面了才能显示平了

lily ^~^ 追问

2019-02-13 15:51

那我经营性应收应付这两个金额多了吗

lily ^~^ 追问

2019-02-13 15:52

长期待摊费用摊销和待摊费用减少这两项依据是什么？有什么区别？

月月老师 解答

2019-02-14 08:49

你好，将净利润调节为经营活动产生的现金流量净额时，调增、调减项目的确定原则： 
1.调整事项属于利润表项目 
（1）使净利润减少，调增； 
（2）使净利润增加，调减。 
2.调整事项属于资产负债表项目 
（1）在资产负债表项目涉及的会计科目借方记录，调减； 
（2）在资产负债表项目涉及的会计科目贷方记录，调增。

lily ^~^ 追问

2019-02-14 09:09

还是希望老师帮我具体看看长期待摊费用摊销及待摊费用减少这两项～麻烦老师根据明细账和资产负债表给我填一下这两项如何填写

lily ^~^ 追问

2019-02-14 09:09

因为还是有差额，我搞不明白

月月老师 解答

2019-02-14 09:17

你好，长期待摊发生的分录我看一下。