小规模公司，结转本月增值税分录对吗

海鸟 追问

2019-02-11 16:00

老师，季度肯定超过3O万收入，增值税不减免

邹老师 解答

2019-02-11 16:01

你好，那就这样做分录的 
取得收入  
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 
缴纳增值税 
借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款  
小规模不需要像一般纳税人那样做结转未交增值税分录的

海鸟 追问

2019-02-11 16:02

你给的分录看不懂，为什么还有应

邹老师 解答

2019-02-11 16:02

你好，不懂的地方具体是？

海鸟 追问

2019-02-11 16:06

借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税

邹老师 解答

2019-02-11 16:07

你好，这个是先做收入分录，就形成应交增值税贷方，然后缴纳就 计入借方，这样应交增值税期末才没有余额

海鸟 追问

2019-02-11 16:08

哦，我明白了，小规模公司，全额交增值税的，就不用结转，是

邹老师 解答

2019-02-11 16:13

你好，小规模没有像一般纳税人那样结转的说法