如果租赁合同补签是从18年11月开始到19年10月，房租收上来的日期是19年1月份，该如何缴税呢？具体该如何做？还需要调整18年的收入么？或在补交增值税滞纳金呢？如何做分录呢？

remember???? ???? 追问

2019-02-11 20:33

是递延收益而不是其他业务收入么？请问

remember???? ???? 追问

2019-02-11 20:34

调整18年的收入是全调还是平摊着调呢？19年年初才签的合同，会计是不知道的

陈诗晗老师 解答

2019-02-11 21:00

那就不用确认递延收益。签订合同时 
借：银行存款 
贷：预收账款 
借：预收账款 
贷：其他业务收入

remember???? ???? 追问

2019-02-11 21:04

合同是之后签的，现在房租才到账，比如说我们是40000元的房租，房租2月份到账，租赁合同上约定租赁日期从18年11月份到19年10月，该如何做账呢

陈诗晗老师 解答

2019-02-11 21:16

签合同时 
借：应收账款 
贷：递延收益 
分月确认收入 
借：递延收益 
贷：其他业务收入 
开票收款 
借：银行存款  
贷：应收账款 
应交税费