2018年的差旅费2019年还能做账吗？出差人员刚回来报销，发票也是18年开的。

kaylee 追问

2019-02-11 11:07

老师新年好，那就是不能作为19年差旅费入账是吧？这样做以前年度调整做年报需要调整吗？

邹老师 解答

2019-02-11 11:07

你好，不可以计入19年的费用，而是应当计入以前年度损益调整科目核算 
需要调整18年的差旅费金额

kaylee 追问

2019-02-11 11:12

怎么调整18年差旅费金额？18年第四度季度报表已经报了，只是没有做汇算清缴。那我是不是同时还要做一笔分录借:利润分配-未分配利润，贷:以前年度调整？

邹老师 解答

2019-02-11 11:13

你好，需要做一笔这个分录  借:利润分配-未分配利润，贷:以前年度调整 
在汇算清缴的时候把补做的 2018年的差旅费支出计入汇算清缴表格的差旅费就是了

kaylee 追问

2019-02-13 09:49

就是说汇算清缴的时候在差旅费那栏填入2018年的金额再加这笔？这样填不是跟18年的差旅费不一样了吗？这样也可以？

邹老师 解答

2019-02-13 09:51

你好，因为有在2019年有调整，那2018年的账面数据与你填写汇算清缴的差旅费数据就会不一致的，这种情况是没问题的