18年12月的账没有做计提所得税费用，所以利润表上利润总额和净利润数据一样，已在电子税务局申报，无法更改。但是年度利润表还没有申报，我19年1月缴了2000多的企业所得税，我可以在年度利润表上填吗？会计凭证该做在那个月份的账呢？

蒋飞老师 解答

2019-02-10 08:05

可以在1月份直接做分录： 
借：以前年度损益调整（所得税费用） 
贷：应交税费-应交所得税

????珍珍???? 追问

2019-02-10 08:42

哦，然后凭付款凭证做 
 
借:应交税费~应交所得税 
贷:银行存款 
 
利润这块呢？也有影响吧？分录怎么做？

蒋飞老师 解答

2019-02-10 08:54

分录做的对。 
不影响18年的利润表

????珍珍???? 追问

2019-02-10 09:21

那工商年报呢？我是填利润总额跟净利润一样的数据，还是填减了所得税费用的净利润？

蒋飞老师 解答

2019-02-10 09:54

填利润总额跟净利润一样的数据

????珍珍???? 追问

2019-02-10 10:27

好的，谢谢老师！

蒋飞老师 解答

2019-02-10 10:38

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。