资产负债表的货币资金额和现金流量表的期末现金余额怎么填才能相等
竹叶青
于2019-02-09 19:01 发布 2923次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,中级会计师,专家顾问
2019-02-09 19:02
你好,同学。不是怎么填才会相等,本来就是余额相等的。
货币资金的期末余额等于同期现金流量表净额
相关问题讨论

你好,同学。不是怎么填才会相等,本来就是余额相等的。
货币资金的期末余额等于同期现金流量表净额
2019-02-09 19:02:56

你好,不一定相等
因为还需要考虑现金等价物的
2017-09-12 09:12:21

追溯调整,将前两个月的现金流量表填写正确,才能让现在的现金流量表平衡。
2018-05-09 18:44:55

1
主表的“经营活动产生的现金流量净额”
1、销售商品、提供劳务收到的现金
=利润表中主营业务收入×(1%2B13%)%2B利润表中其他业务收入%2B(应收票据期初余额-应收票据期末余额)%2B(应收账款期初余额-应收账款期末余额)%2B(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额
2、收到的税费返还
=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)%2B补贴收入%2B所得税本期贷方发生额累计数
3、收到的其他与经营活动有关的现金
=营业外收入相关明细本期贷方发生额%2B其他业务收入相关明细本期贷方发生额%2B其他应收款相关明细本期贷方发生额%2B其他应付款相关明细本期贷方发生额%2B银行存款利息收入(公式一)
具体操作中,由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表,数据很难精确,该项目留到最后倒挤填列,计算公式是:
收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)
=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1%2B2)-(4%2B5%2B6%2B7) }
公式二倒挤产生的数据,与公式一计算的结果悬殊不会太大。
4、购买商品、接受劳务支付的现金
=〔利润表中主营业务成本%2B(存货期末余额-存货期初
2023-12-07 13:22:00

没有受限资金,是跟货币资金期末余额一致的
2019-10-23 17:22:41
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