1.购买打印机2135元，可以直接进办公费吗？2.还有过年给职工购买的礼品卡可以凭发票直接进管理费用——福利费吗，可以税前抵扣吗？3.给职工购买的蔬菜等食物用品，实在工地使用的，可以进制造费用——福利费吗？4.车间购买的工具可以进制造费用——低值易耗品吗？

???? 蓉 追问

2019-02-04 11:02

老师，那购买蔬菜、面粉等食物开的是专票，进账税可以抵扣吗？

???? 蓉 追问

2019-02-04 11:02

还有购物卡可以税前抵扣吗？

???? 蓉 追问

2019-02-04 11:03

公司固定资产限额？这有限制吗？

佟老师 解答

2019-02-04 11:16

蔬菜，面粉专票不可以抵扣 
预付卡在领用时借：管理费用_福利费可以税前扣除 
固定资产就是你企业自己固定多少金额要作为固定资产入账

???? 蓉 追问

2019-02-04 11:23

那老师不可以抵扣的专票我已经认证了，我该如何做分录呢

???? 蓉 追问

2019-02-04 11:24

企业固定资产好像没有固定限额吧，我刚接手的，这个在哪可以查到呢

佟老师 解答

2019-02-04 11:33

你你在做一笔进项转出处理就可以了。 
固定资产一般在企业的会计制度中规定的，你可以查一下

???? 蓉 追问

2019-02-04 11:35

那进账转出麻烦老师做下分录？

???? 蓉 追问

2019-02-04 11:36

还有那网上报税时，是不是在进账税填报时也有转出这项填报

佟老师 解答

2019-02-04 11:51

您把进项抵扣的分录怎么记账写一下。

???? 蓉 追问

2019-02-04 11:56

借：制造费用——福利费 
应交税费——进项税 
贷：库存现金

佟老师 解答

2019-02-04 12:05

借：制造费用_福利费 
贷：应交税费_应交增值税（进项税额转出）

???? 蓉 追问

2019-02-04 12:38

那老师：1.劳保费进账可以抵扣吗，需要转出吗？2.如果作为制造费用——职工餐费可以吗，这需要进项转出吗？3.那增值税是不是＝销账—进账+进项税额转出？4.什么情况下进账税额不可以抵扣，要转出？

佟老师 解答

2019-02-04 13:28

劳保可以进项抵扣，作为职工餐费需要进项转出。 
增值税应纳税额：销项-进项+进项税额转出。一般用于福利，业务招待，与生产经营无关方面不可以抵扣

???? 蓉 追问

2019-02-04 14:21

老师还有个问题：已经认证的专票发现开错了，需要退回去重新开，我应该怎么处理？

佟老师 解答

2019-02-04 14:22

你认证了，要开具红字发票申请单，审核通过后，对方给你开红字发票

???? 蓉 追问

2019-02-04 14:38

那老师：1.红字发票申请单是在开票系统申请吗，需要去税务局吗？2.那这个月红字发票对方如果没开来，我是不是先按错误的发票做账，等下个月红字发票过来，我再做相反分录，进账税额转出就可以？还有，红字发票还需要认证吗？

佟老师 解答

2019-02-04 16:53

你好，在开票系统里有你们自己在开票系统中开就可以。是的，先按错误的发票做帐，等红票来了再做冲减分录，红字冲减，不用进项转出。红字发票不需要认证

???? 蓉 追问

2019-02-04 17:15

那老师我先按错误的专票做账，已做了进账抵扣，那红字专票来了，我做红字冲减，那这个进项税我下个月纳税申报时该怎么填报呢？

佟老师 解答

2019-02-04 17:22

你是说红字这个进项税额吗？

???? 蓉 追问

2019-02-04 17:35

嗯，是的，红字的进项税我下个月纳税申报时应该怎么填报

佟老师 解答

2019-02-04 17:45

在进项转出中填写，附表二有进项转出专栏里

???? 蓉 追问

2019-02-04 17:50

哦哦，就是说红字冲销的进项税不用再转出，纳税申报时直接填在进账税转出这一栏就可以了

佟老师 解答

2019-02-04 17:56

其实两个一样的，如果你想反映在申报表一样，就做进项转出，两个是一样的。都可以。申报表在进项税额中填写就可以