那个1月属期计提工资分录2万做过后，2月份才发放，是不是1月份工资成本就增大2万啊，这样理解对吗？做完计提分录，没有发放工资，工资成本能增大2万元吗

白雪 追问

2019-02-01 16:07

做了计提工资分录2万，工资成本就增大2万是吧，交企业所得税时，这2万工资还没发放，是不是算净利润的时候，应该减去这计提的2万工资啊？比如，我3月底利润是5万，但3月属期我做了计提3月工资2万元，是不是如果没有这个计提3月份的工资分录2万元的话，我3月底的利润就是7万啊？这样理解对吗

文老师 解答

2019-02-01 16:10

理解是对的，但是这只有在汇算清缴之前，上年计提的工资还没有发放的情况夏，才需要纳税调整

白雪 追问

2019-02-01 16:12

还是不理解老师，上年计提的工资还没有发放的情况，才需要纳税调整不理解老师，

白雪 追问

2019-02-01 16:12

还是不理解老师，上年计提的工资还没有发放的情况，才需要纳税调整不理解老师，

文老师 解答

2019-02-01 16:16

本年度是预交的所得税，可以正常扣除

白雪 追问

2019-02-01 16:17

嗯

文老师 解答

2019-02-01 16:17

一般是本月计提，下月发放，这是和你正常的

文老师 解答

2019-02-01 16:17

但是汇算清缴是来年的四五月份对，那时候你能还没有发放，那就不太正常啦，