老板的两个儿子是公司股东，两个儿子在外地上学，每个月在个税系统内每人报5000元的工资，这样做可以吗

白雪 追问

2019-02-01 15:35

嗯

文老师 解答

2019-02-01 15:36

OK，有问题欢迎前来咨询

白雪 追问

2019-02-01 15:37

10:26:05 
精致女子 2019-02-01 10:26:05 
 
#提问#老师， 我18年12月份所属期，金税盘做了两个会计分录，但12月所属期没有增值税额报，所以没有在增值税申报主表里填减免480元的税控盘金额，2019年1月所属期有增值税额，我在1月份增值税报表里填了480元减免税额，请问我在1月所属期做账时，税控盘减免税款480元，还用做会计分录吗？我12月份所属期做的两个分录如下： 
1.借，管理费用-办公费480，贷，库存现金480；2.借，应交税费-应交增值税-减免税款480；借，管理费用-办公费，红字480，这是12月做的两个分录，我1月份抵减过这480元还用做会计分录吗？若需

文老师 解答

2019-02-01 15:39

应该在实际抵减税款的时候做这个分录，已经做了，那就不需要再做了

白雪 追问

2019-02-01 15:39

是不是在1月份先把借，应交税费～应交增值税～减免税款480，贷，管理费用～办公费480先冲掉这个分录，该怎么做才能冲掉这个分录呢

文老师 解答

2019-02-01 15:42

已经做了，那就不管了，最终你的增值税能对上就好了

白雪 追问

2019-02-01 15:45

我的1月份增值税额交的是8400元，但减去480元后，缴纳是7920元

白雪 追问

2019-02-01 15:46

但若果1月份不做那个分录，账能对上吗？老师

白雪 追问

2019-02-01 15:46

冲掉那个分录该怎么做啊？

白雪 追问

2019-02-01 15:49

学一下冲掉的分录如何做，是不是冲掉后再做个借，应交税费～应交增值税～减免税款480，贷，管理费用～办公费480元对吗？老师

文老师 解答

2019-02-01 15:55

也可以的，就是原来的分录的相反分录

白雪 追问

2019-02-01 15:57

冲掉做借，管理费用～办公费480元，贷，应交税费～应交增值税～减免税款480

白雪 追问

2019-02-01 16:01

1月份先做了那个冲掉分录，然后再做，借，应交税费～应交增值税～减免税款480，借，管理费用～办公费，红字480对吗？老师

文老师 解答

2019-02-01 16:14

是的，可以的，可以这样做的