公司有内销业务，也有出口外销业务，属于外贸出口性质，这个会计账本要分开单独核算还是说可以用一个账本分别登记就行？

不会游泳的鱼 追问

2019-02-01 10:55

我是分别记账，只是在同一个账本里面可不可以？

沈家本老师 解答

2019-02-01 11:18

您好，只要您分开核算，同一个账本下也是可以的。

不会游泳的鱼 追问

2019-02-01 11:43

那老师，我的应交增值税明细账本需要购本那一种类型的啊，是不是借方和贷方的9个三级科目都要反应在账本上面啊？有没有这种账本卖啊？

沈家本老师 解答

2019-02-01 11:54

您好，不需要9个明细科目的，只要选择借方贷方多栏式就可以了 
     一般纳税人在“应交税费-应交增值税”明细账的借、贷方设置分析项目，在借方分析栏内设“进项税额”、“已交税金”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”和“转出未交增值税”项目；在贷方分析栏内设“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”项目。“应交税费-应交增值税”明细账有两种设置办法：一是多栏式设置，二是设9个三级明细科目。由于设9个三级明细科目办法期末结转工作量大，通常设置借方贷方多栏式。 
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不会游泳的鱼 追问

2019-02-02 21:05

就是外面卖的应交增值税明细账，左边的是借方，右边的是贷方，一共9个三级明细，发生了就填，不发生就不填，到了月末在结转是嘛？

沈家本老师 解答

2019-02-03 08:38

您好，是的，月末结转，您的理解是正确的

不会游泳的鱼 追问

2019-02-03 08:44

月末结转如果要交税和有留底在账本上面那个科目反应呀

沈家本老师 解答

2019-02-03 08:49

您好，如果，月末《应缴税费 --  应缴增值税》科目余额是正数（余额在贷方），本月要交税则结转分录为 
 
借：应缴税费 --  应缴增值税 --  转出未交增值税 
 
贷：应缴税费 --  未交增值税 
 
4、如果，月末《应缴税费 --  应缴增值税》科目余额是负数（余额在借方），本月可留抵，则结转分录为： 
 
借：应缴税费 --  未交增值税 
 
贷：应缴税费 --  应缴增值税 --转出未交增值税 
 
如果月末《应缴税费 --  未交增值税》余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵； 
 
如果月末《应缴税费 --  未交增值税》余额在贷方（正数）说明该余额就是本月要交税的数额； 
 
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不会游泳的鱼 追问

2019-02-03 09:41

那在年末借方和贷方要结平？