物业公司为业主举办抽奖活动 外购礼品作奖品 分录？交什么税？

不忘初心 追问

2019-02-01 08:33

是

佟老师 解答

2019-02-01 08:40

购买： 
借：库存商品 
进项税额 
贷：银行存款 
赠送 
借：销售费用 
贷：库存商品 
应交税费_应交增值税（销项税额）

不忘初心 追问

2019-02-01 08:41

小规模    不想过库存商品

佟老师 解答

2019-02-01 09:12

直接做费用处理就做第二步分录 
借：销售费用 
贷：银行存款 
销项税额

不忘初心 追问

2019-02-01 09:28

交什么税？   二级？

佟老师 解答

2019-02-01 09:44

借：销售费用 
贷：银行存款 
应交税费-应交增值税 
要缴纳增值税的

不忘初心 追问

2019-02-01 10:28

个税？企业所得税？

佟老师 解答

2019-02-01 10:30

如果是随机赠送的要缴纳个税。企业所得税也要交纳，视同销售处理

佟老师 解答

2019-02-01 10:30

抱歉更正一下如果是随机赠送的不要缴纳个税。

不忘初心 追问

2019-02-01 10:44

什么是随机赠送？

佟老师 解答

2019-02-01 10:47

就是不是制定潜在客户的赠送，比如做推广时来的，在大街上路过客人就赠送

不忘初心 追问

2019-02-01 11:49

这是业主自己来抽的奖

佟老师 解答

2019-02-01 11:52

那就代扣代缴个人所得税

不忘初心 追问

2019-02-02 10:13

奖品额小

佟老师 解答

2019-02-02 10:27

正规的处理方式是要代扣代缴个税，这个看您公司的意见，但不代扣会有税务风险

不忘初心 追问

2019-02-02 15:58

额小可以不交吧？

佟老师 解答

2019-02-02 16:10

这个不能这样肯定给您回答，如果实在不愿意代扣代缴个税，也可以。但是风险还是存在