17年的工资做错了，想冲红在18年12月然后更正，具体要怎么写分录，年末具体又需要做什么分录

勿忘初心 追问

2019-01-31 16:35

怎么录？没听懂

王雁鸣老师 解答

2019-01-31 16:43

您好，您17年的分录是怎么做的？18年大概要调整到哪个科目？

勿忘初心 追问

2019-01-31 17:06

17年工资做多了，借:管理费用-职工薪酬  贷:应付职工薪酬-工资    借:应付职工薪酬-工资   贷:现金

王雁鸣老师 解答

2019-01-31 17:15

您好，那18年调整的话，可以直接按原17年的金额做，借:以前年度损益调整（管理费用-职工薪酬）负数 贷:应付职工薪酬-工资，负数， 借:应付职工薪酬-工资 负数，贷:现金，负数。 
再按正确的金额，做分录，借:以前年度损益调整（管理费用-职工薪酬）贷:应付职工薪酬-工资， 借:应付职工薪酬-工资 ，贷:现金。 
再结转，借；利润分配-未分配利润，负数，贷：以前年度损益调整，负数（这个是以上两个分录的差额）。