收到昌平区人人券的补贴收入，怎么记分录呢

向日葵的微笑 追问

2019-01-31 15:05

昨天有位老师告诉我，让我记入其他收益，我没有找到科目

QQ老师 解答

2019-01-31 15:06

你好！你们不是事业单位吧，计入营业外收入就可以的

向日葵的微笑 追问

2019-01-31 15:09

老师，我们是企业 
还有就是请教您，我在损益类科目没有找到以前年度损益调整 
我可以添加吗！编号怎么排

向日葵的微笑 追问

2019-01-31 15:10

都不按顺序

QQ老师 解答

2019-01-31 15:10

你好！6901 以前年度损益调整 
一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更 
正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整 
报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 
二、以前年度损益调整的主要账务处理。 
（一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减 
少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 
（二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得 
税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 
（三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为 
贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 
三、本科目结转后应无余额。

向日葵的微笑 追问

2019-01-31 15:11

老师，我这边的编码都是5开头

QQ老师 解答

2019-01-31 15:12

你好！损益类是5开头的？

向日葵的微笑 追问

2019-01-31 15:12

那应该加在哪里呢！它不是损益类科目吗

QQ老师 解答

2019-01-31 15:14

是的，你们自己加吧

向日葵的微笑 追问

2019-01-31 15:15

老师，您看我发的图片，按照什么顺序加呢！损益类5开头的

QQ老师 解答

2019-01-31 15:17

你好！增加  5901  就可以的

向日葵的微笑 追问

2019-01-31 15:19

好的，好的，谢谢老师 
人人券收入 
借:银行存款 
贷:营业外收入 
款项有限制吗

QQ老师 解答

2019-01-31 15:20

你好！没有限制的，看实际业务

向日葵的微笑 追问

2019-01-31 15:30

老师好！19年发生18年已结算的款项 
这样做对吗

QQ老师 解答

2019-01-31 15:31

你好！可以这样处理的

向日葵的微笑 追问

2019-01-31 15:32

这样做的话！是汇算清缴的时候，要调吗

QQ老师 解答

2019-01-31 15:52

你好！按规定需要调整的