2019年2月才发2018年的年终奖，要在哪个月申报呢？需要再1月份先做计提吗？

棒九🙈 追问

2019-01-31 14:24

就是1月先计提2018年年终奖挂着，2月直接做发放的分录就可以了是吧？然后3月份报税时再单独分开申报年终奖个人所得税是吗？

张艳老师 解答

2019-01-31 14:25

1、是的 
2、是的，3月份进行个税的申报。

棒九🙈 追问

2019-01-31 14:32

谢谢老师。

张艳老师 解答

2019-01-31 14:35

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

棒九🙈 追问

2019-01-31 14:47

老师，我们现在的情况是12月的时候没有计提年终奖，现在要发了但是是2月份发，可以按工资那样直接发吗？还是一定要补一个一月份的 
计提呢？

张艳老师 解答

2019-01-31 14:51

这个要看您是否要将这个年终奖并入2018年的所得税汇算清缴了？如果并入的话，需要使用以前年度使用调整科目补计提到2018年帐中。

棒九🙈 追问

2019-01-31 14:53

如果不并入18年的汇算清缴的话，就不需要计提了直接2月份发放，3月份正常和工资一样申报个税就可以了吧？ 
会有什么影响吗？

张艳老师 解答

2019-01-31 14:59

可以的，这样就没有影响了。

棒九🙈 追问

2019-01-31 15:02

那就不在1月份计提了，直接2月份发放时做和工资一样的分录正常发放，进入2019年成本，这样可以吧老师？

张艳老师 解答

2019-01-31 15:03

是的，是这样理解的。个人建议，还是要计提分录，这样以后所得税汇算清缴时，取数会比较方便。

棒九🙈 追问

2019-01-31 15:05

好的，谢谢老师。

张艳老师 解答

2019-01-31 15:10

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！