收到汽车维修发票，但修车的钱保险公司全额赔付给我司了，我司没出一分钱，但这张专票要怎么走账

9736 追问

2019-01-31 14:22

因为开的增值税专用发票，进项税额怎么处理

9736 追问

2019-01-31 14:28

我就是老师这样处理的，可后来收到一张发票，感觉完全是一张多余的发票，我不去认证还不行，会成为我司的滞留票。老师的这种处理是不需这张发票，只要有银行的收款回单就行。我拿到这张票，退回去开票小妹说她要罚款据收，我现在要怎么把这张票消化

玲老师 解答

2019-01-31 14:47

我个人认为你企业一分钱没有支付就像上面这样做就可以  你要是抵这个进项那保险公司的赔款就要进营业外收入  这样会交所得税 不合适 你也可以重新提问 看看其他老师的做法

9736 追问

2019-01-31 14:50

不是想抵进项，只是不想这张票成为滞留票。问下老师金额不大，成为滞留票有什么后

玲老师 解答

2019-01-31 14:58

成为滞留票就是税局会找你  你要做出不抵扣的说明