公司团年聚餐活动的费用如何写分录

Sunshineone 追问

2019-01-31 13:10

聚餐费分部门不呢？

Sunshineone 追问

2019-01-31 13:13

老师，这笔餐费要写两个分录，如何附用发票回来现金报销的原始凭证呢？费用报销单只有一个呢

bamboo老师 解答

2019-01-31 13:14

聚餐应该分部门 
分录您可以放在第一份凭证后面

Sunshineone 追问

2019-01-31 13:15

老师，可以直接做一个如下分录不呢？借:管理费用 
贷:库存现金

bamboo老师 解答

2019-01-31 13:16

一般福利费应该通过应付职工薪酬核算

Sunshineone 追问

2019-01-31 13:25

老师，你看是不是这样处理的? 
员工拿着发票来报销，填写好费用报销单签好字后，出纳现金支付，这时编制记账凭证: 
借:管理费用-部门1 
                    -部门2 
贷:应付职工薪酬-福利费 
然后再编付款凭证: 
借:应付职工薪酬-福利费 
贷:库存现金

Sunshineone 追问

2019-01-31 13:26

然后把费用报销单附在第一张记账凭证后面还是附在第二张付款凭证后面呢？

Sunshineone 追问

2019-01-31 13:26

另外应付职工薪酬-福利费还需要分部门不呢？

bamboo老师 解答

2019-01-31 13:28

这两笔分录可以写在一张凭证上 您就不纠结附件了 
应付职工薪酬-福利费不需要分部门

Sunshineone 追问

2019-01-31 13:34

我是手工做账，付款用的付款凭证，收款用的收款凭证，其他不涉及收付款的用的记账凭证，所以两笔分录使用的两种凭证单

bamboo老师 解答

2019-01-31 13:37

那这样的话 您把附件放在付款那份凭证后面

Sunshineone 追问

2019-01-31 13:48

那记账凭证后面就不用附附件了，就只有一张单独的记账凭证了是吗？

bamboo老师 解答

2019-01-31 13:50

计提福利费的分录后面可以不用附件  
您可以把两份分录顺序号放在一起

Sunshineone 追问

2019-01-31 13:53

记账凭证:第8号，1/2；付款凭证:第8号，2/2是这样吗？

bamboo老师 解答

2019-01-31 13:54

不是 是18  19这样子 您这么编号的话 还是一份分录

Sunshineone 追问

2019-01-31 13:54

然后把附件粘贴在付款凭证后面，记账凭证放在付款凭证上面

bamboo老师 解答

2019-01-31 13:56

是的 是这样处理就可以了 计提的一份在前面 后面付款

Sunshineone 追问

2019-01-31 14:01

记账凭证:第8号，1/2；付款凭证:第8号，2/2对吗？

Sunshineone 追问

2019-01-31 14:02

没法撤回

bamboo老师 解答

2019-01-31 14:02

什么意思 要撤回？ 
就是18号 19号这样子

Sunshineone 追问

2019-01-31 14:06

我的意思是还是需要记账凭证18号，付款凭证是19号，(而不能记账凭证18号，1/2；付款凭证18号2/2，同时把付款凭证后面放附件，把记账凭证放在付款凭证上面) 
 
对吗？

bamboo老师 解答

2019-01-31 14:08

如果您记账凭证18号，1/2；付款凭证18号2/2，其实就是在一份凭证里面  
您前面说付款用的付款凭证，收款用的收款凭证，其他不涉及收付款的用的记账凭证，所以两笔分录使用的两种凭证单 
所以建议您分开

Sunshineone 追问

2019-01-31 14:10

好的，谢谢老师耐心的解答

bamboo老师 解答

2019-01-31 14:12

不用谢 希望能帮到您

Sunshineone 追问

2019-01-31 14:21

老师，公司已经有收入了，不是开办期间了，那么公司办公室装修费如何处理?需要分部门处理吗？

bamboo老师 解答

2019-01-31 14:23

请问您是租赁的还是自己的房子

Sunshineone 追问

2019-01-31 14:27

创业园，免租的房子

Sunshineone 追问

2019-01-31 14:27

免租3年

bamboo老师 解答

2019-01-31 14:29

那您在免租期内分期摊销 不要分部门

Sunshineone 追问

2019-01-31 14:30

那如何写分录呢

bamboo老师 解答

2019-01-31 14:31

借：管理费用 
贷：长期待摊费用