建筑业去外地预缴税的时候的分录，哪些有问题？增值税，所得税，附加税哪些需要计提？

，。？！ 追问

2019-01-31 12:47

月初预缴过增值税，附加税，所得税，而且月末进项大于销项，成本大于收入时我该怎么结转？具体分录怎么做？请老师指教

蒋飞老师 解答

2019-01-31 13:06

月末进项大于销项，不用交税了（留抵） 
借：应交税费-未交增值税 
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）

，。？！ 追问

2019-01-31 13:09

那跟外地预缴时计提有关吗？还需要计提吗？

蒋飞老师 解答

2019-01-31 13:11

你好！ 
月底就不用计提了

，。？！ 追问

2019-01-31 13:18

好的谢谢

蒋飞老师 解答

2019-01-31 13:25

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。