外债利息的分录是这样做吗？

菜菜 追问

2019-01-30 11:49

我这边国地税有要求，超过多少美金得缴税

小黎老师 解答

2019-01-30 11:50

您好，如果涉及外国借款，那是需要代扣代缴税费的，可以这样写分录

菜菜 追问

2019-01-30 11:52

我不知道这分录是否全部考虑进去，有否欠漏，还请老师帮忙看一下，因为之前没接触过这个

小黎老师 解答

2019-01-30 11:54

您好，可以这样做分录，基本上就是这几项哦。

菜菜 追问

2019-01-30 12:00

老师你好，这是之前代账会计做的，税费这块她是放在其他应付款扣的，明明是银行扣缴的，搞不懂

小黎老师 解答

2019-01-30 12:01

您好，你可以分开来也可以合并，代账会计应该是把这块合并到你们当期申报的税费里面一起了

菜菜 追问

2019-01-30 15:00

老师你好，麻烦问一下外协的分录做得对吗？

小黎老师 解答

2019-01-30 15:19

您好委托方还是受托方？

菜菜 追问

2019-01-30 15:38

委托方

小黎老师 解答

2019-01-30 16:04

委托加工发货 
   借：委托加工物资 
       贷：自制半成品 
加工费 
 
  借：委托加工物资 
 
    贷：应付账款 
入库 借：库存商品（完工的） 
           贷：委托加工物资

菜菜 追问

2019-01-30 16:48

老师你好，若产品发货了，借:主营业务成本，贷:库存商品，这样做对吗？

小黎老师 解答

2019-01-30 16:50

您好，产品发货了，是的，借：主营业务成本，贷：库存商品   如果没有确认收入，借：发出商品 贷：库存商品

菜菜 追问

2019-01-30 17:38

老师你好，麻烦问一下委托加工发货：借：委托加工物资，贷：自制半成品，这步我能否省略？

菜菜 追问

2019-01-30 17:46

所谓没有确认收入，是以开票为基准还是银行存款？然后我月末核算成本的时候，产品已完工，直接从委托加工物资转入库存商品，已发货的，直接转入主营成本/发出商品

小黎老师 解答

2019-01-30 18:39

如果是你方发货不可以，因为收到货还要冲这个科目。一般是以开票为标准，也可以根据合同约定来确定

小黎老师 解答

2019-01-30 18:40

你好，可以的。主要是收入和成本配比

菜菜 追问

2019-01-30 18:56

那确认收入，借：主营成本，贷：发出商品吗？

小黎老师 解答

2019-01-30 19:25

你好，是的可以直接库存商品结转

菜菜 追问

2019-01-30 19:44

老师你好，若是外协加工后，入我司库的是半成品，分录:借:自制半成品，贷:委托加工物资；然后我司把产品加工成成品，借:库存商品，贷:自制半成品，对吗？

小黎老师 解答

2019-01-30 20:42

你好，是的。半成品需加工需要这么操作。

小黎老师 解答

2019-01-30 20:43

你好，老师答题时间有限制，请您一问一题，谢谢你的支持和理解