2018年支付银行手续费比如是35，当时做分录 借：财务费用 35 贷：银行存款35跨年19年收到发票 增值税1.98 票是33.02该如何做分录？

棠之 追问

2019-01-30 09:36

包含35手续费全部红冲吗？

棠之 追问

2019-01-30 09:41

如果这样，如果开出增值税普票就可以直接放在18年度的凭证上是吗？

宸宸老师 解答

2019-01-30 09:48

红冲进项税额的部分就可以了。普票的话，直接放在18年那里，或者这种类似情况比较多的话，就单独存放这种类似的发票

棠之 追问

2019-01-30 10:05

我公司是3月份到12月份的发票…红冲进项税额的部分啥意思？

宸宸老师 解答

2019-01-30 10:20

那如果您不懂的话，就直接把凭证全部红冲，然后再做对应的带进项税的分录 也是可以的。

棠之 追问

2019-01-30 11:49

嗯嗯，那按照您的建议，红冲凭证几号是啥意思？主要已经跨年了，该怎么办

宸宸老师 解答

2019-01-30 11:53

摘要写：红冲2018年X号凭证 
借：财务费用 （红字）  35 
 借：财务费用 33.02    
       应交税费——应交增值税（进项税额） 1.98

棠之 追问

2019-01-30 13:03

嗯嗯，由于银行是按照月份开的汇总发票，比如4月份总共35，也是这样操作嘛？

宸宸老师 解答

2019-01-30 13:05

如果是汇总的， 
就直接写收到2018年利息专票，调整分录 
借方红字：财务费用 1.98 
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 1.98 
就是把进项税金额对应的财务费用冲掉，变成进项税

棠之 追问

2019-01-31 08:48

好的，老师。那只需要做这一步分录就可以吗？就不需要红冲了吗？ 
借方红字，贷方是蓝字吗？

宸宸老师 解答

2019-01-31 08:49

两种处理方式 
1.只需要冲“进项税额”对应的部分，借方红字，借方。 
2.全部冲完，然后做蓝字的分录。 
建议采用第一种方式