王雁鸣老师，属于18年的话费18年做了费用，19年开了专用发票，请问有几种处理方法，哪种好

繁 华 追问

2019-01-29 20:57

那按照第1种处理，18年的汇算清缴有影响吗？

王雁鸣老师 解答

2019-01-29 21:05

您好，按照第1种处理，18年的汇算清缴没有影响。

繁 华 追问

2019-01-29 21:11

18年做费用借管理费用106，贷银行106,19年拿到进项借管理费用-106进项税金6贷管理费用100，那在19年产生了管理费用-6，老师这个-6实际是18年的，不用汇算清缴调减吗？

王雁鸣老师 解答

2019-01-29 21:14

您好，是的，这个-6实际是18年的，不用汇算清缴调减的。第2种处理方法，才要在汇算清缴的时候调减的。

繁 华 追问

2019-01-29 21:15

老师能解释下为什么不调减吗？

王雁鸣老师 解答

2019-01-29 21:17

您好，因为入的期间费用，不是以前年度损益调整。直接入期间费用的话，不需要调整的，入以前年度损益调整，才需要在汇算清缴时调整的。

繁 华 追问

2019-01-29 21:23

哦，老师是3个借方，我刚刚写成了贷，老师分录都是借方没有贷方也行的吗？

王雁鸣老师 解答

2019-01-29 21:28

您好，是的，是3个借方，没有贷方也是可以的。

繁 华 追问

2019-01-29 21:30

好的明天按您的方法做下分录去，明天评价哦

王雁鸣老师 解答

2019-01-29 21:35

您好，好的，谢谢您的评价。

繁 华 追问

2019-01-30 10:12

王老师，19年分录的摘要写什么，18年的附件是什么

王雁鸣老师 解答

2019-01-30 11:05

您好，19年分录的摘要写收到话费发票调整上年XX月XX号凭证暂估金额，18年的附件写个说明就行了。

繁 华 追问

2019-01-30 11:07

好的谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2019-01-30 11:25

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。