送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-01-29 15:31

你好 
净利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)+营业外收入-营业外支出-所得税费用

琳遇而安 追问

2019-01-29 15:32

所得税费用等于?

邹刚得老师 解答

2019-01-29 15:33

你好,所得税费用=利润总额*所得税税率

琳遇而安 追问

2019-01-29 15:33

还有如果利润总额算出来就是负数?还计算所得税费用吗?

邹刚得老师 解答

2019-01-29 15:34

你好,不需要,因为利润是负数,就不需要缴纳企业所得税,就不需要计提所得税费用的

琳遇而安 追问

2019-01-29 15:36

那么次年利润为正的时候,是先去填补亏损,再用剩下的部分计算所得税吗?

邹刚得老师 解答

2019-01-29 15:37

你好,是的,是这样的

琳遇而安 追问

2019-01-29 15:44

老师,如果我没有记错的话,填补亏损是可以连续5年的,对吗?

邹刚得老师 解答

2019-01-29 15:45

你好,是的,是这样的

琳遇而安 追问

2019-01-29 15:56

还有老师,不是有一个应纳税所得额吗?如果我第一年为负数,第二年为正数,那么我是先根据计算出应纳税所得额,还是先填补亏损呢?

邹刚得老师 解答

2019-01-29 15:58

你好,是的,税法上面弥补亏损的跟调整之后的应纳税所得额弥补之前的亏损,然后按之后的利润计算企业所得税

琳遇而安 追问

2019-01-29 16:02

你们意思按照调整之后应纳税所得额来弥补亏损吗?

邹刚得老师 解答

2019-01-29 16:02

你好,季度是先用利润总额弥补亏损,汇算清缴的时候是用调整之后的应纳税所得额弥补亏损

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你好 净利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)+营业外收入-营业外支出-所得税费用
2019-01-29 15:31:17
1.毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入×100%=(不含税售价-不含税进价)/不含税售价×100% 2.毛利率=(1-不含税进价/不含税售价)×100%
2020-05-12 12:48:28
你好,是季度预交的计算公式还是汇算清缴的?
2019-03-12 10:12:25
计提职工福利: 借:生产成本(生产工人) 制造费用(车间管理人员) 销售费用(销售人员) 管理费用(厂部管理人员) 贷:应付职工薪酬——职工福利 分配职工工资: 借:生产成本(生产工人) 制造费用(车间管理人员) 销售费用(销售人员) 管理费用(厂部管理人员) 贷:应付职工薪酬——工资
2019-01-30 16:37:18
你好,本月财务费用金额=-300-400%2B2000=1300 如果对这个计算过程有疑问,可以继续追问
2020-05-13 17:05:19
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