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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-01-29 15:31

你好 
净利润=营业收入－营业成本－营业税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失＋公允价值变动收益（－公允价值变动损失）＋投资收益（－投资损失）＋营业外收入－营业外支出－所得税费用

琳遇而安 追问

2019-01-29 15:32

所得税费用等于？

邹老师 解答

2019-01-29 15:33

你好，所得税费用=利润总额*所得税税率

琳遇而安 追问

2019-01-29 15:33

还有如果利润总额算出来就是负数？还计算所得税费用吗？

邹老师 解答

2019-01-29 15:34

你好，不需要，因为利润是负数，就不需要缴纳企业所得税，就不需要计提所得税费用的

琳遇而安 追问

2019-01-29 15:36

那么次年利润为正的时候，是先去填补亏损，再用剩下的部分计算所得税吗？

邹老师 解答

2019-01-29 15:37

你好，是的，是这样的

琳遇而安 追问

2019-01-29 15:44

老师，如果我没有记错的话，填补亏损是可以连续5年的，对吗？

邹老师 解答

2019-01-29 15:45

你好，是的，是这样的

琳遇而安 追问

2019-01-29 15:56

还有老师，不是有一个应纳税所得额吗？如果我第一年为负数，第二年为正数，那么我是先根据计算出应纳税所得额，还是先填补亏损呢？

邹老师 解答

2019-01-29 15:58

你好，是的，税法上面弥补亏损的跟调整之后的应纳税所得额弥补之前的亏损，然后按之后的利润计算企业所得税

琳遇而安 追问

2019-01-29 16:02

你们意思按照调整之后应纳税所得额来弥补亏损吗？

邹老师 解答

2019-01-29 16:02

你好，季度是先用利润总额弥补亏损，汇算清缴的时候是用调整之后的应纳税所得额弥补亏损

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你好 净利润=营业收入－营业成本－营业税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失＋公允价值变动收益（－公允价值变动损失）＋投资收益（－投资损失）＋营业外收入－营业外支出－所得税费用
2019-01-29 15:31:17
1.毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入×100%=（不含税售价－不含税进价）/不含税售价×100% 2.毛利率=（1－不含税进价/不含税售价）×100%
2020-05-12 12:48:28
你好，是季度预交的计算公式还是汇算清缴的？
2019-03-12 10:12:25
计提职工福利： 借：生产成本（生产工人） 制造费用（车间管理人员） 销售费用（销售人员） 管理费用（厂部管理人员） 贷：应付职工薪酬——职工福利 分配职工工资： 借：生产成本（生产工人） 制造费用（车间管理人员） 销售费用（销售人员） 管理费用（厂部管理人员） 贷：应付职工薪酬——工资
2019-01-30 16:37:18
你好，本月财务费用金额=-300-400%2B2000=1300 如果对这个计算过程有疑问，可以继续追问
2020-05-13 17:05:19
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