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送心意

老江老师

职称： ,中级会计师

2019-01-29 12:11

你好 
印花税、水利建设、附加税：借记税金及附加 
增值税：借记应交税费-未交增值税

秋 追问

2019-01-29 12:22

老师，需要计提吗？

老江老师 解答

2019-01-29 12:26

理论上，按照配比性原则，是要计提的 
实务中，如果金额不具有重要性，可以不提，直接列支！

秋 追问

2019-01-29 12:36

好的，老师，账面上增值税多算了78元，账面上应该缴纳1678元，实际上只交了1600元，这个要怎么把多算了的增值税冲掉？

老江老师 解答

2019-01-29 12:47

查一下，是怎么产生这个差异的？

秋 追问

2019-01-29 13:02

因为账面上算错了，所以多了78元。

老江老师 解答

2019-01-29 13:11

按原账面的分录，红字冲回78元

秋 追问

2019-01-29 13:13

老师，好几笔呢，每笔冲回一部分，然后总计冲回78就好了吗？

老江老师 解答

2019-01-29 13:26

汇总一笔调整即可！

秋 追问

2019-01-29 13:34

老师，不是特别懂

老江老师 解答

2019-01-29 13:49

就做一笔调整分录即可 
原来账面分录是怎么写的？

秋 追问

2019-01-29 14:39

本该应交税费是203，我算错了，算209了。类似于这样的，还有三笔。怎么一笔调整呢？

老江老师 解答

2019-01-29 15:59

借 营业外支出 
贷 应交税费-应交增值税-销项税额

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相关问题讨论
你好 印花税、水利建设、附加税：借记税金及附加 增值税：借记应交税费-未交增值税
2019-01-29 12:11:05
你好，借；应交税费——增值税，附加税等，水利建设基金 应付职工薪酬——工会经费 税金及附加——印花税 贷；银行存款
2018-05-23 17:03:17
你好！ 1..外地交印花税，附加税(增值税附加税)， 借：税金及附加 贷：银行存款 2.水利建设专项收入(地方水利建设基金)，其他收入(工会经费) 借：管理费用 贷：银行存款
2018-08-25 21:41:31
借：应交税费—未交增值税，应交税费—应交XX税 贷：银行存款
2020-07-28 17:18:26
企业所得税：凭外管证，预征0.2%，没有外管证的2% 增值税：一般纳税人预征2%，小规模预征3% 个税：预征0.8%-1%不等 借：税金及附加 贷：应交税费-个税/附加税/水利基金 借：应交税费-预缴增值税 应交税费企业所得税 贷：银行存款
2020-06-22 15:48:46
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