小型微利企业。在申报财务报表时，因其他应收款账面有赤字，故我调整了申报季报的报表，未调账。我调了个期末值，未按明细贷方余额调整，这样的话，资产总额就受影响了，这样对汇算清缴资产总额填列问题大吗？调整前后都属于小型微利企业。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-01-29 10:45

老师，现在就是有一问题，比如其他应收款期末余额为-10万，但是我没考虑该科目明细有借方余额，有贷方余额，直接把期末-10万的数据在申报财务报表调整了。做账软件里未调！这样影响汇算清缴吗？

耿老师 解答

2019-01-29 10:51

你好！不影响的，但是不正规

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-01-29 11:11

这样对资产总额就核算不准确了也没事吗？不过不管我调整前调整后都符合小型微利企业。

耿老师 解答

2019-01-29 11:46

你好！汇算清缴关注的是成本费用

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-01-29 14:09

资产总额有出入，影响年初数问题大吗，老师

耿老师 解答

2019-01-29 14:16

你好！这是报表重分类不影响的

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-01-29 18:27

老师，我知道是重分类调整不影响，关键我调整的是其他应收款的赤字期末数，没按其他应收款贷方余额数据调，这样的资产总额有没有很大影响？特别对汇算清缴或税务查账

耿老师 解答

2019-01-29 19:37

你好！要么你就按照规定进行重分类，把贷方都放过去了。汇算清缴主要是针对税会差异，也就是利润一般不会关注这些

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-01-29 19:41

喔，老师！那这样把期末的赤字调整后，对下一年资产总额年初数会有什么影响吗？

耿老师 解答

2019-01-29 19:42

你好，是不受影响的。