挂应收账款时 借：应收账款 和应交个人所得税 贷：主营业务收入 对吗？

画笔 追问

2019-01-28 15:29

收回款项  抵应收时 借：银行存款        贷：应收账款          税费要怎么处理、

张艳老师 解答

2019-01-28 15:30

您挂账时，应该是 
借：应收账款   贷：主营业务收入    应交税费--应交增值税（销项税额）

画笔 追问

2019-01-28 15:32

交的个税，个人收款的

画笔 追问

2019-01-28 15:33

小规模纳税人不是销项税额是吧?

张艳老师 解答

2019-01-28 15:33

您要将具体的业务背景介绍一下，好吗？

画笔 追问

2019-01-28 15:35

文化传媒公司

画笔 追问

2019-01-28 15:37

12月份的头条号收益 挂了应收5818,97。。。1月收到账款4887.94  扣税931.03。个人账户收款的

张艳老师 解答

2019-01-28 15:37

我不清楚您最初的问题中，确认收入的分录，怎么和个人所得税产生联系的，这两者是不搭界的。

画笔 追问

2019-01-28 15:42

交个税不需要做账务处理对吗？

画笔 追问

2019-01-28 15:42

那个税应该怎么处理呢

张艳老师 解答

2019-01-28 15:43

交个人所得税需要做账务处理的。 
借：应交税费--应交个人所得税 
        贷：银行存款

张艳老师 解答

2019-01-28 15:43

您最好是将业务的背景描述一下，这样老师才好有针对性的帮您分析解答。您要将问题具体化，老师才好帮您分析解答。

画笔 追问

2019-01-28 15:51

那就是挂应收账款时，直接借：应收账款  贷：主营业务收入  就行了？

画笔 追问

2019-01-28 15:52

抵应收账款时借：银行存款和应交税费  个人所得税  贷：应收账款？

画笔 追问

2019-01-28 15:55

自媒体的业务   在今日头条上发文章，获得收益     打到个人账户上

画笔 追问

2019-01-28 15:58

应收5818.97    扣税931.03   实际到账4887.94

张艳老师 解答

2019-01-28 16:17

1、挂应收账款时，是要做借：应收账款 贷：主营业务收入  应交税费--应交增值税（销项税额） 
2、您这个怎么抵应收账款，还和个人所得税产生联系了呢？ 
3、第3和4的追问，是要做 
借：主营业务成本 
       贷：银行存款 
              应交税费--应交个人所得税 
4、抱歉，实务中没有接触过自媒体结算的业务，解答不一定符合业务，还请您见谅。

画笔 追问

2019-01-28 16:37

借：主营业务成本 
       贷：银行存款 
              应交税费--应交个人所得税，这个怎么做呢？

张艳老师 解答

2019-01-28 16:40

我的理解是实际支付给个人的款项，构成企业的成本。 
由于老师实务中没有接触过自媒体结算的业务，解答不一定符合真实业务，还请您见谅。

画笔 追问

2019-01-28 16:40

借：主营业务成本 
       贷：银行存款 
              应交税费--应交个人所得税，这个什么时候做呢？

张艳老师 解答

2019-01-28 16:43

这个追问上面已经帮您回复了，请您看一下。 
建议您可以就此问题向其他老师进行提问，我实务中没有接触过此类业务，帮您解答不了，非常抱歉。

画笔 追问

2019-01-28 16:58

就我那刚才那个应收5818.97    收到款了 是在老板个人账户里  收了4878.94 扣了个税 931.03    这个我怎么做账？

张艳老师 解答

2019-01-28 17:04

借：主营业务成本  5818.97 
贷：银行存款  4878.94 
应交税费--应交个人所得税  931.03 
您说的是老板个人，我都觉得这样处理不一定对，还有老板个人账户收到的是其个人应得的款项吗？