送心意

蒋飞老师

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2019-01-28 13:41

你好! 
转出18-6=12

孙婷, 追问

2019-01-28 14:04

老师转出的金额不是应该是少交的那部分18为什么还要减6呢

蒋飞老师 解答

2019-01-28 14:18

转出的是借方余额12

孙婷, 追问

2019-01-28 14:26

那这样不是少交6吗

蒋飞老师 解答

2019-01-28 14:29

是的,借方余额抵消6万

孙婷, 追问

2019-01-28 14:32

为什么会抵消掉6呢,老师

蒋飞老师 解答

2019-01-28 14:35

借18-贷6=借12

孙婷, 追问

2019-01-28 14:42

12里面包涵第一次的6吗?

蒋飞老师 解答

2019-01-28 14:50

你好! 
 
是的。

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相关问题讨论
你好! 转出18-6=12
2019-01-28 13:41:20
您好,不是的,没有写反。就是图片上的分录的。
2018-04-09 22:36:54
你要说具体的那个科目才有意义
2021-04-08 16:14:50
由于规定应交税费-转让金融商品应交增值税年末有余额不能结转下年,所以有借方余额的,转让投资收益科目,相当于确认为一项损失了,这样处理对企业而言是有利的。
2019-01-24 10:47:20
同学你好: 金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额的账务处理。 金融商品实际转让月末,如产生转让收益,则按应纳税额借记投资收益等科目,贷记应交税费-转让金融商品应交增值税科目; 如产生转让损失,则按可结转下月抵扣税额,借记应交税费-转让金融商品应交增值税科目,贷记投资收益等科目. 交纳增值税时,应借记应交税费-转让金融商品应交增值税科目,贷记银行存款科目. 年末,本科目如有借方余额,则借记投资收益等科目,贷记应交税费-转让金融商品应交增值税科目.
2021-07-03 11:34:16
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