公司是一般纳税人，把劳务分包出去了，对方采取简易计税，可以采取差额计税吗？

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2019-01-27 11:21

你好！

可以的，不影响的

格格的妈是皇后追问

2019-01-27 11:23

好的，谢谢老师，

格格的妈是皇后追问

2019-01-27 11:24

请问老师分录怎么做呢？

蒋飞老师解答

2019-01-27 11:33

1、一般纳税人选择一般计税方法，支付分包工程款时：
借：工程施工—合同成本—分包成本
应交税费—应交增值税（销项税额抵减）
贷：银行存款（或应付账款）
2..与建设单位结算工程款时：
借：银行存款（或应收账款）
贷：工程结算
应交税费—应交增值税（销项税额）

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