出口免税的进项税额，可以抵扣吗？

和谐 追问

2019-01-27 10:59

老师不是出口免税，而是出口的样品的进项税可以抵扣吗？

王雁鸣老师 解答

2019-01-27 11:01

您好，出口的样品的进项税，因为是用于出口免税业务的，因此也不可以抵扣的。

和谐 追问

2019-01-27 11:05

老师不是用于免税业务的？是出口样品样品

王雁鸣老师 解答

2019-01-27 11:07

您好，出口的样品，不是为了以后出口打基础的吗？贵公司出口时，不是免增值税的吗？麻烦您再详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。

和谐 追问

2019-01-27 11:09

因为公司出口小样品很多，所以进项税都抵扣了，增值税没有免呀，都交了呀，买样品的时候都已经交了

王雁鸣老师 解答

2019-01-27 11:13

您好，是这样的，如果出口主业务是免增值税的话，相关辅助业务的增值税进项，也就不能抵扣了。您说的增值税没免是指的出口没免，还是什么情况？按您的描述，按我的理解，是您购买时交了增值税，这个与后续销售免不免增值税，是没见什么关系的。

和谐 追问

2019-01-27 11:15

小样品出口是没有报关单的，这样的话，进项税是不是可以抵扣？

和谐 追问

2019-01-27 11:16

是不是应该算视同销售

王雁鸣老师 解答

2019-01-27 11:18

您好，如果小样品出口没有报关单的，视同销售，缴纳增值税的话，进项税就是可以抵扣了。

和谐 追问

2019-01-27 11:19

谢谢老师，让我明白了两个问题，一个是从销售，一个是出免税

王雁鸣老师 解答

2019-01-27 11:20

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。