送心意

王晶老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-01-26 16:03

你好,一个是预缴的增值税,另一个是已经缴纳的

七彩彩(*^-^*) 追问

2019-01-26 16:04

已经缴纳啥意思举个例子

王晶老师 解答

2019-01-26 16:06

就是当月进销项入账之后,要结转这个月需要缴纳的,计入未交的增值税,下个月缴纳的时候吧未交的转人已缴纳的,

七彩彩(*^-^*) 追问

2019-01-26 16:15

下月未交转已交吧

王晶老师 解答

2019-01-26 16:17

是的,就是这样的了

七彩彩(*^-^*) 追问

2019-01-26 16:18

下月应交转未交吧 我刚才打错字了

王晶老师 解答

2019-01-26 16:20

这一笔下个月转也可以,过渡性科目

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 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-07-17 13:16:59
转出多交增值税这个科目不用了, 现在用的是转出未交增值税,这个是过渡性的科目,结转的,结转销项、进项,结转需要缴纳的增值税 未交增值税是二级科目应交税费未交增值税 这个科目是核算企业需要缴纳的增值税,但贷方有余额表示应该缴纳,没有缴纳的 付的时候再借方。
2023-07-05 11:59:23
这个没有什么区别,只是科目不同而已,一般都是用应交税费应交增值税。
2022-04-07 19:07:41
小规模纳税人用应交税费-未交增值税指的是小规模纳税人应交税费和未交增值税之和。而应交税费-应交增值税,则是指除去小规模纳税人应交的增值税外的其余应纳税款之和。
2023-03-15 10:24:48
您好 应交税费—应交增值税下设置三级科目 包括进项 销项 减免等 应交税费—未交增值税核算单位应交未交的增值税 只有二级科目 下面不增设三级
2022-02-25 11:04:28
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