我公司收到的苗木普票，我公司是一般纳税人，这张发票票面无税额，怎么做分录？在申报时怎么填列？

陈诗晗老师 解答

2019-01-25 16:20

属于农产品，免税，可以按收购金额的10%做进项抵扣
假如发票100，无税额
借：原材料等90
应交税费～进10
贷：应付账款100
申报时农产品抵扣栏里面填写

咖啡糖 追问

2019-01-25 23:42

是进来的发票，但有个会计下的分录是借：原材料 90
应交税费一减免税款 10
贷：应付账款   100
老师你帮我看看他下错没？另外农产品申报填在哪一张表里？

陈诗晗老师 解答

2019-01-25 23:54

不是减免税，是进项税，明细科目那里。
增值税主表里面有一个版块儿是免税那里填写。

陈诗晗老师 解答

2019-01-25 23:54

进项抵扣明细，附表2

咖啡糖 追问

2019-01-26 12:02

老师，苗木的税额是能进项抵扣的吗？我们有个老会计确实处理错了。

陈诗晗老师 解答

2019-01-26 12:17

是的，可以抵扣，属于农产品。

咖啡糖 追问

2019-01-26 13:07

苗木发票需要认证吗？

陈诗晗老师 解答

2019-01-26 13:23

不需要，直接根据票据金额10%作抵扣

咖啡糖 追问

2019-01-26 13:25

不向税务局报备吗？苗木发票有几联？

陈诗晗老师 解答

2019-01-26 13:30

开你看的是什么，有的是收购发票、有的是销售发票。如果是收购发票1联。

咖啡糖 追问

2019-01-26 13:51

我们是收票方，是树

陈诗晗老师 解答

2019-01-26 14:36

我的意思是开的是销售发票是增值税发票吗，还是收购发票

咖啡糖 追问

2019-01-26 15:18

老师，星期一上班后，看到票后，我告诉你，是我替另外一个会计问的。

陈诗晗老师 解答

2019-01-26 15:33

好的，到时候再联系我。

咖啡糖 追问

2019-01-26 15:37

谢谢你！

陈诗晗老师 解答

2019-01-26 15:46

不客气，祝你们工作愉快