我发张一般纳税人资质的建筑材料的报价单价，麻烦老师帮忙看下这样算税率对不对。它的应缴增值税、附加税、企业所得税这样算对不对的

丁老师

职称：中级会计师

2019-01-25 13:03

你好，是的对的呢！

天天向上追问

2019-01-25 13:32

就是双方都是一般纳税人，税率16%，我去拿货厂家给我开票（专票）含税单价是460，我再给我的客户，我给开票（专票）单价是510，开票单价都是包含税在里面的，那他的两个单价是不是都得先除于（1+16%）得出不含税的单价，然后不含税的单价再乘于相应的税率16%，得出相应的进项税额跟销项税额，然后销项税额再减去进项税额，就是我所需要缴纳的增值税（就是平时所说的一般纳税人资质的专票可以抵扣的这个概念），然后就是附加税共计12%，是在增值税的基础上来计算的（即税上税这个概念:附加税＝增值税×12%），再然后就是企业所得税了。

丁老师解答

2019-01-25 20:20

你好，嗯嗯！是的呢！