公司帮客户垫付的快递费500元，快递公司开给我公司的专用发票为500元，我公司通过公账转给了快递公司；客户又通过微信转账还了这垫付的500元，怎么做会计分录？

马老师

职称：初级会计师,税务师,中级会计师

2019-01-24 17:32

你们帮客户垫付的，应该开票给客户的，客户没有找你们要发票吗？？

瑜儿追问

2019-01-24 18:33

客户不要发票，这个怎么做账？

马老师解答

2019-01-24 18:43

开票给你们借销售费用贷银存
收到客户的钱冲销上面分录，同样分录，金额用负数

瑜儿追问

2019-01-24 18:57

我微信收的不涉及库存现金科目吗？我做内账

马老师解答

2019-01-24 18:57

你具体用啥你根据自己实际

精选问题

小微企业所得税是按利润计算的，整个计算，支付的，账问

同学，你好按照利润总额计算。比如100万，5%，那就是100*5%=5 借：企业所得税费用5 贷：应交税费5 借：应交税费5 贷：银行存款5 答
老师，我们领导，每月24000的工资，个税交得也多，这月30 问

个税测算（假设无专项附加扣除）原方案：12 月工资 24000，个税 =（24000-5000）×20%-1410=2390 元新方案：工资 10000，个税 =（10000-5000）×10%-210=290 元；年终奖 14000 单独计税，14000×3%=420 元；合计 710 元，节税 1680 元社保公积金影响当月不影响：基数按上年月均工资核定，当月拆分不改变当期缴费额。次年影响：年终奖计入工资总额，次年基数核算时会包含，可能小幅上调。答
中级什么时候报名？什么时候考试？现在学习的是2025 问

一般是5月报名9月考试，现在可以学25年的答
公司要注销了，实收资本金额是359,471.21未分配是- 问

借：实收资本贷；利润分未分配利润答
请问，承接的修缮项目，分包给别人，收到别人开的建筑问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答

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