下面会计分录营业外收入怎么算，是多少？利润分配一未分配利润怎么算，下面数字对吗？

小林 追问

2019-01-24 14:09

什么意思？

小林 追问

2019-01-24 14:10

我看下你们做的是否和我一样。

小黎老师 解答

2019-01-24 14:11

你好，你3和6有两个标号以哪个为准

小林 追问

2019-01-24 14:13

3不管，主要是做利润表中的营业外收入，所有与营业外收入有关的就行了。

小林 追问

2019-01-24 14:16

我有疑问是T型账户有借，有贷，而且都结转本年利润，有疑问，需请教，谢谢！

小黎老师 解答

2019-01-24 14:24

您好，4和5有问题？4的业务是结转成本吗？如果是结转成本计入主营业务成本。5的业务是应付账款不付了，债务豁免了吗？如果是可以计入营业务收入，否则这个分录就不对了

小林 追问

2019-01-24 14:25

5是注销调账的啊。

小林 追问

2019-01-24 14:26

4也是调账的啊。

小林 追问

2019-01-24 14:27

我现在只要你按我的分录计算营业外收入就行。

小林 追问

2019-01-24 14:27

利润表的营业外收入。

小林 追问

2019-01-24 14:31

没老师会吗？

小黎老师 解答

2019-01-24 14:33

您好，如果只根据你分录来看，结转的是对的

小林 追问

2019-01-24 14:34

我是要利润表中具体数据，看是否和我一致。

小黎老师 解答

2019-01-24 14:38

利润表中你提供的分录只有两个，营业外收入150290.07，营业外支出50828.5，利润总额99461.57

小林 追问

2019-01-24 14:40

那就是编制T型账户，有借有贷，相加，我算也是这个数。

小林 追问

2019-01-24 14:41

老师能说说你怎么算的吗，能发给我看一下吗，谢谢！

小林 追问

2019-01-24 14:44

还有上年度利润分配一未分配利润为一61323.74元，怎样分配利润，具体会计分录，谢谢，我就差这二种情况就可以去注销了。

小林 追问

2019-01-24 14:46

老师我问了三位老师，你知识最丰富，我很期待你的回答。

小黎老师 解答

2019-01-24 14:48

您好，这个简单点不用T型账户也行啊，就是损益类科目的营业外收入 贷方相加，营业外支出的借方相加，结转入本年利润就可以了。

小林 追问

2019-01-24 14:50

那利润分配一未分配，你方法比我简单。

小黎老师 解答

2019-01-24 14:51

借：利润分配-应付股利 贷：应付股利   借:利润分配-未分配利润 贷：利润分配-应付股利

小林 追问

2019-01-24 14:52

利润分配是根据什么算出了，看看你的方法。

小黎老师 解答

2019-01-24 14:54

您好，利润分配是本年利润结转过去的啊，然后一次提取盈余公积，分配股利，最后结转本年利润-未分配利润

小林 追问

2019-01-24 14:56

还有去年利润分配一未分配利润为负数--61323.74元，那现在怎么弄。

小黎老师 解答

2019-01-24 14:57

您好，是借方负数还是贷方负数

小林 追问

2019-01-24 14:59

借方负数。

小黎老师 解答

2019-01-24 15:02

您好，借方负数代表未分配的利润，你分配掉就可以了啊。

小林 追问

2019-01-24 15:07

借方负数不是亏损吗，那这个月盈利了要怎么弄啊？

小黎老师 解答

2019-01-24 15:10

您好，未分配利润借方负数，那余额就是贷方正数，未分配利润贷方正数 代表企业往年的盈利，不是亏损

小林 追问

2019-01-24 15:12

是负数，亏损啊！

小林 追问

2019-01-24 15:13

亏损分录是？

小黎老师 解答

2019-01-24 15:14

您好，这个科目您再看下书上借贷方的余额代表的意思哈

小林 追问

2019-01-24 15:15

是贷方借方，我看百度变借方了。

小林 追问

2019-01-24 15:16

那我要怎么把上年亏损和今年盈利分配利润怎么操作？

小黎老师 解答

2019-01-24 15:23

您好，利润分配未分配利润，你今年做完本年利润结转分录之后，已经结转到了利润分配未分配利润里面去了，已经是累计数了

小林 追问

2019-01-24 15:26

那去年的已经结转，怎么结转到应付股利，具体会计分录，数字，谢谢！

小黎老师 解答

2019-01-24 15:39

您好，你本年利润上面的分录期末应该是在贷方，结转的时候借：本年利润 99461.57 贷：利润分配 99461.57 才对，然后你去年在利润分配的借方负数，就是 借：利润分配-未分配利润 -61323.74  ， 相当于利润分配-未分配贷方正数 61323.74 累计数就是，61323.74+99461.57=160785.31