应收账款有挂账**公司还欠我们公司多少钱，也不知道之前会计是怎么做账的，实际是没有欠的，现在已经怎么把这笔账给平了？

橙子 追问

2019-01-24 13:38

老师，具体我也不清楚是什么原因，挂账好几年了，有问过之前会计，他说钱可能是转给老板了。

邹老师 解答

2019-01-24 13:43

你好，需要找清楚是什么原因，才知道该如何做调整的

橙子 追问

2019-01-24 13:48

老师如果真是转给老板了，那应该    借：其他应收款 
                                                           贷：应收账款       对吗？ 
 那如果是金额虚增的分录怎么做？

邹老师 解答

2019-01-24 13:49

你好，转给老板是这样做分录 
把虚增的部分冲销就是了

橙子 追问

2019-01-24 13:55

老师，能不能把虚增的分录给我写一下

邹老师 解答

2019-01-24 14:01

你好，借；相关科目    贷；应收账款  
就是你之前做应收账款分录的相反分录

橙子 追问

2019-01-24 14:37

好的，老师，请问内部私户往来款科目，如果张某挂了其他应收款100000元，王某挂了其他应付款100000元，这两笔可以调整明细分录后互冲平账吗？

邹老师 解答

2019-01-24 14:38

你好，不可以，因为是不同的明细，不得冲销的

橙子 追问

2019-01-24 14:43

老师，如果都是其他应付款，不同的人名字，这样可以冲平账吗？

邹老师 解答

2019-01-24 14:44

你好，不可以，需要是其他应收款与其他应付款是同一个明细才可以冲销的

橙子 追问

2019-01-24 14:49

老师，当月开了红字发票信息表，报税时已转出，未收到红字发票，下月才收到红字发票，本月分录怎么写？下月收到红字发票又怎么做分录，麻烦老师写详细点

邹老师 解答

2019-01-24 14:51

你好，本月不需要做分录 
次月 
借；应付账款等科目   贷；原材料等科目   应交税费（进项税额）

橙子 追问

2019-01-24 14:59

老师，本月的进项税额已经转出啦，什么分录都不用做吗？本月的申报的增值税额与账上的增值税不是不一致吗？

邹老师 解答

2019-01-24 15:01

你好，红字发票是做进项负数，而不是转出的

橙子 追问

2019-01-24 15:30

老师，转出我指的是申报表的进项税额转出，做账我知道用   应交税费-应交税费（进项税额）这个科目。    本月做账与申报增值税的金额就不一致了

邹老师 解答

2019-01-24 15:31

你好，转出是用 应交税费-应交税费（进项税额转出） 
进项税额负数是计入应交税费——应交增值税（进项税额）贷方 
这个不是一回事，是两码事 
本月不一致你需要检查你分录是否错误了

橙子 追问

2019-01-24 15:36

老师，那我应该怎么做，本月不做凭证，进项税肯定与申报数不一致，能不能把本月的和下月收到负数发票给我写一下啊，感觉好绕呀

邹老师 解答

2019-01-24 15:38

你好 
不管是什么时候收到负数发票，收到负数发票分录就是 
借；应付账款等科目   贷；原材料等科目   应交税费（进项税额）

橙子 追问

2019-01-24 16:41

老师，那报税系统里本月出现的进项税额转出我又怎么做分录？ 
借：库存商品 
     贷:应交税费-应交税费（进项税额转出）    对吗？

邹老师 解答

2019-01-24 16:43

你好，如果之前购进是计入库存商品，转出也是增加库存商品入账金额的

橙子 追问

2019-01-24 17:23

老师，那报税系统里本月出现的进项税额转出分录 
借：库存商品 
贷:应交税费-应交税费（进项税额转出）  
下月收到红字发票（先红字冲掉之前凭证） 
借：库存商品      负数 
贷:应交税费-应交税费（进项税额转出）    负数 
再做： 
借；应付账款等科目  
   贷；库存商品 
       应交税费（进项税额）                  对吗？

邹老师 解答

2019-01-24 17:24

你好，收到红字发票 
借；应付账款等科目  
贷；库存商品 
应交税费（进项税额） 
不需要把进项税额转出的分录冲销的

橙子 追问

2019-01-24 17:32

好的，非常感谢老师

邹老师 解答

2019-01-24 17:32

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢