送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-01-24 13:04

您好 
缴纳租金 
借:预付账款 
贷:银行存款 
收到发票 
借:管理费用——房租 
应交税费——应交增值税——进项税额(如有) 
贷:预付账款

石竹 追问

2019-01-24 13:09

老师,收到发票,如果是一般纳税人,借方需要写应交增值税科目,如果是小规模纳税人不需要写是吗?还有这个房租不需要每月分摊吗?

bamboo老师 解答

2019-01-24 13:10

是的 如果是一般纳税人  借方需要写应交增值税科目 如果是小规模纳税人不需要写 
如果您12月份一次性缴纳第四季度的 前面没有计提 后面就不要分摊了 是季度的最后一个月了 您怎么分摊?

石竹 追问

2019-01-24 13:45

老师,请问如果是10月份预付第四季度的租金9万,此时是可以分摊的是吗?那这时候每月的分录应该怎么写?这个还需要计提吗?

bamboo老师 解答

2019-01-24 13:46

如果是10月份预付第四季度的租金9万,此时是应该分摊的 
缴纳的时候 
借:待摊费用 
贷:银行存款等 
分摊 
借:管理费用 
贷:待摊费用

石竹 追问

2019-01-24 13:50

好的!谢谢老师!

bamboo老师 解答

2019-01-24 13:51

不用谢 如果您对我的解答满意,请您及时给予好评,谢谢!!

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您好 缴纳租金 借:预付账款 贷:银行存款 收到发票 借:管理费用——房租 应交税费——应交增值税——进项税额(如有) 贷:预付账款
2019-01-24 13:04:38
您好,借;长期待摊费用-租赁费,6万元,贷:现金或者银行存款,6万元。每月平均分摊时,借:管理费用-长期待摊费用摊销,贷;长期待摊费用-租赁费。
2017-09-14 20:17:18
剩余的3万按月摊销就是,计入预付账款
2024-02-23 15:19:02
你好你们是出租话,借银行 60万,贷预收账款销项税额,60万/1.09*0.09 一般计税话,这个简易计税按60万/1.05*0.05 这个对应这个按月做,借预收 贷主营业务收入
2021-04-29 15:20:47
你好,借银行存款60,贷预收账款60
2021-04-29 16:52:48
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