公司12月份缴纳第四季度的房屋租金9万元，按照权责发生制，应如何做账？分录如何写？

石竹 追问

2019-01-24 13:09

老师，收到发票，如果是一般纳税人，借方需要写应交增值税科目，如果是小规模纳税人不需要写是吗？还有这个房租不需要每月分摊吗？

bamboo老师 解答

2019-01-24 13:10

是的 如果是一般纳税人  借方需要写应交增值税科目 如果是小规模纳税人不需要写 
如果您12月份一次性缴纳第四季度的 前面没有计提 后面就不要分摊了 是季度的最后一个月了 您怎么分摊？

石竹 追问

2019-01-24 13:45

老师，请问如果是10月份预付第四季度的租金9万，此时是可以分摊的是吗？那这时候每月的分录应该怎么写？这个还需要计提吗？

bamboo老师 解答

2019-01-24 13:46

如果是10月份预付第四季度的租金9万，此时是应该分摊的 
缴纳的时候 
借：待摊费用 
贷：银行存款等 
分摊 
借：管理费用 
贷：待摊费用

石竹 追问

2019-01-24 13:50

好的！谢谢老师！

bamboo老师 解答

2019-01-24 13:51

不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！