老师好，我们是小规模的，有部分是要交税的，有部分不用缴税的，按照季度缴税的，没有单缴纳的月份如何做分录？到了季度缴税又如何做分录？

ting? 追问

2022-03-02 11:28

是的，以前月份的我全部写在未交增值里面，现在1月份交了一些增值税，和所得税，如何平账？

meizi老师 解答

2022-03-02 11:31

 你好；     你小规模还有未交增值税  科目吗 ？   你之前 应该是贷方未交增值税余额 是吗   

ting? 追问

2022-03-02 13:39

贷方未交增值税

ting? 追问

2022-03-02 13:40

借应交税费-应交增值税，贷:未交增值税

meizi老师 解答

2022-03-02 13:44

 你好；  那你现在就缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款 ；   所得税  你要先做计提分录的。 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 ；缴纳 ：借   应交税费-应交企业所得税贷银行存款 

ting? 追问

2022-03-02 14:29

免费部分怎么做？借:未交增值税，贷营业外收入？

ting? 追问

2022-03-02 14:29

企业所得税也免费一大半的

meizi老师 解答

2022-03-02 14:32

  是的。 借应交税费-  未交增值税贷营业外收入；  免了 一大半 。 按照你   实际缴纳的金额来计提 所得税   

ting? 追问

2022-03-02 14:35

这个系统，好像系统计提了每个月的所得税，实际有一大半是不用缴税的

meizi老师 解答

2022-03-02 14:39

 你好；      那你就去看看计提是不是不对； 你们系统自动计提的吗   

ting? 追问

2022-03-02 15:22

是自动计提的

ting? 追问

2022-03-02 15:23

1月份吧不用交的全部转去了营业外收入，

ting? 追问

2022-03-02 15:26

对账单的税费400元，包含了增值税，附加税，但是12月底没有计提附税，那个应交税费-应交增值税金额直接转去了未交增值税了，那么我1月份直接分录借:未交增值税400，贷:银行400，，免税的部分:借未交增值税3000元，贷:营业外收入3000元，这样可以吗？

meizi老师 解答

2022-03-02 15:30

让软件售后给你设置下；这个 所得税是设置的问题