公司是传媒行业，有主播，但她们又不是公司员工，没给买社保和公积金，但是公司又要给她们发工资。这个怎么做分录？记在什么科目下能反映出公司的这笔业务

柠檬水 追问

2019-01-23 16:16

签的是经纪合同

小惑老师 解答

2019-01-23 16:17

那您就不能按照工资发放了，按照经纪交税个税

柠檬水 追问

2019-01-23 16:20

这个怎么做凭证？主播的工资也不是我们发的，是平台发给主播，我们抽一小部分，剩下的发给主播

小惑老师 解答

2019-01-23 16:21

你们是从平台收款后，扣一部分剩余给主播是吗？

柠檬水 追问

2019-01-23 16:26

是平台直接打款到主播卡上，但是这个卡在公司手上，等平台打款时我们扣掉一些费用。

小惑老师 解答

2019-01-23 16:34

那你只确认扣掉这些费用确认收入就可以了，平台不是公司的吧

柠檬水 追问

2019-01-23 16:42

发主播的工资记什么科目？

小惑老师 解答

2019-01-23 16:44

借：主营业务成本 
贷：银行存款

柠檬水 追问

2019-01-23 16:48

这个如果挂成本和收入是要交税的吧？

小惑老师 解答

2019-01-23 16:50

是的，要交所得税的

柠檬水 追问

2019-01-23 16:52

之前的会计挂的其他往来

柠檬水 追问

2019-01-23 16:52

总感觉有问题

柠檬水 追问

2019-01-23 16:52

之前挂的其他往来一团麻

小惑老师 解答

2019-01-23 16:54

你现在如果是代收代付模式就是挂往来，主播的工资也不是我们发的，是平台发给主播，我们抽一小部分，剩下的发给主播。 
你们就 扣下的部分做收入

柠檬水 追问

2019-01-23 21:08

恩，我也是这样想的 
谢谢老师

小惑老师 解答

2019-01-23 21:12

不客气，祝您新春愉快！