2018年的财务费用没有开票，然后在2019年才去开增值税专用发票，这个分录如何调整？

筱•莜 追问

2019-01-23 15:52

有的，计入财务费用里了，包括税款

张艳老师 解答

2019-01-23 16:03

如果发票金额和之前的分录金额没有差异的话，直接将发票贴到原凭证后面就是了。

筱•莜 追问

2019-01-23 16:14

涉及到专用发票的进项税抵扣

张艳老师 解答

2019-01-23 16:18

您这是贷款利息的专票还是手续费的专票啊？

筱•莜 追问

2019-01-23 16:46

手续费专票

张艳老师 解答

2019-01-23 16:47

那就调整一下吧 
借：应交税费--应交增值税（进项税额） 
       贷：以前年度使用调整【代替财务费用】

筱•莜 追问

2019-01-23 17:15

那以前年度要结转到哪呢？

张艳老师 解答

2019-01-23 18:40

借  以前年度损益调整 
       贷  利润分配-未分配利润