老板租了一个新办公室，付的装修款是记长期待摊费用还是记预付账款？没有拿到发票

英老师

职称：中级会计师

2019-01-23 09:05

同学好，付的装修款是计入预付账款，取得发票时计入长期待摊费用，摊销时计入管理费用

柠檬水追问

2019-01-23 09:25

我也是这样理解的，谢谢老师，那到时候的分录就写：借：预付贷：银行，发票到了以后，借：长期贷：预付，分摊时，借：费用贷：长期，对吗？

柠檬水追问

2019-01-23 09:26

公司现在亏损的，等到挣钱了是先补亏再交所得税吧？

英老师解答

2019-01-23 09:28

是的，企业所得税可以5年补亏

精选问题

老师，24年的发票，实验费，计入生产成本，应该是研发费问

可以的，这个生产成本没有结转吗？没有结转的话可以答
老师，我看截止12月的利润表，旅游行业，成本率达85%，成问

你好可以的，销售费用可以稍微多一些答
老师，旅游行业，小规模，这个报表费用有点高，费用高是问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
老师你好，我的资产附表，期末数-期初数等于利润表净问

不对，逻辑上 “资产附表期末 - 期初”≠“利润表净利润”（资产变动是所有权益 %2B 负债变动的合计，净利润只是所有者权益变动的一部分），且你的调账数拆分也有问题：资产附表的 “期末 - 期初” 是资产总额变动，和净利润无直接等式关系（资产 = 负债 %2B 所有者权益，净利润仅影响所有者权益里的未分配利润）；若你是调 “未分配利润”，正确拆分应是：净利润 = 未分配利润变动 %2B 所得税（或相反），但你这里 26763.72%2B906.9=27670.62，数字上凑平了，但逻辑不对应资产附表的变动。答
老师请教一下我是内账会计我们公司A是老板和问

你们替B公司承担的，B公司做了收入的话，相当于是B公司欠A公司的用应收账款不做你们的成本答

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