为什么，每月累积折旧是对的，但是全年累积折旧会有问题差异还蛮大的

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-22 21:21

2017年5月有一个车位被卖掉 
也有6个办公室办公用品折旧到期 
这个怎么弄

老江老师 解答

2019-01-22 21:24

办公用品到期后，不再计提折旧 
卖掉的固定资产，要进行账务处理：减折旧，减 固定资产原值

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-22 21:27

到期本月折旧不提，但是累积折旧还需要保留吗？

老江老师 解答

2019-01-22 21:28

没有处置之前，累计折旧还是在的，不动！（处置时，转出）

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-22 21:47

比如5月如果不卖车位是163999，卖了车位要把卖掉的折旧17812.5去掉，那么5月的折旧是163999还是146186.5？（163999-17812.5=146186.5）

老江老师 解答

2019-01-22 21:50

累计折旧有借方发生额，所以5月的折旧 要减掉车位的折旧

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-22 22:03

累计折旧搞错的以前年度损益调整一定在一月份做吗？还是汇算清缴的时候也能做？

老江老师 解答

2019-01-22 22:04

差错更正，不一定在一月份做，可以在任何时间处理 
汇算清缴，调表不调账！只是调整申报表

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-22 22:06

860的金税盘抵扣如果在季度申报表直接抵扣应交增值税，那要做凭证吗？

老江老师 解答

2019-01-22 22:07

要做凭证的，否则账表不平呀

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-22 22:07

以前年度损益调整如果是少抵扣了分录是怎么样的？多抵扣了分录是怎么样的？

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-22 22:08

我同事看账上借方多比860，直接做抵扣了，但是凭证没做，这个怎么补啊！？

老江老师 解答

2019-01-22 22:10

借记应交税费-应交增值税（减免税款） 
 贷记 管理费用/营业外支出

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-22 22:15

营业外收入吧？860是少交税金的收入啊

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-22 22:15

以前年度损益调整如果是少抵扣了分录是怎么样的？多抵扣了分录是怎么样的？

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-22 22:16

开固定资产卖车位的发票差额征税开成不差额征税了，这个怎么申请退税？

老江老师 解答

2019-01-22 22:17

哦，不好意思，敲错字了，抱歉 
第二条，没看明白，能重述一下吗

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-22 22:19

以前年度损益调整如果是少抵扣了分录是怎么样的？多抵扣了分录是怎么样的？就是比如累计折旧去年多折旧了4千，怎么做分录以前年度损益调整

老江老师 解答

2019-01-22 22:21

借以前年度损益调整 负数 
  贷累计折旧   负数

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-22 22:23

少抵扣的是不是借以前年度调整正数贷累计折旧正数？

老江老师 解答

2019-01-22 22:23

冲多计提的，一般用贷方负数，更合适些（借方一般是处置）

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-22 22:25

如果少累计折旧，就借方是啥，贷方是啥？

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-22 22:25

回

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-22 22:25

去年五月我同事开错的打发票算了多交4800元增值税，还有各种附加税，这个怎么申请退回

老江老师 解答

2019-01-22 22:29

借方是某某费用，贷记是累计折旧  
调整分录为 
借以前年度损益调整  贷记累计折旧

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-22 22:30

多提累积折旧 
借：累积折旧正数 
贷：X费用（跨年通过以前年度损益调整） 
少提折旧正数 
借：X费用（跨年通过以前年度损益调整）负数 
贷：累积折旧负数

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-22 22:30

是这个分录吗？

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-22 22:32

多提累积折旧 
借：累积折旧正数 
贷：X费用（跨年通过以前年度损益调整） 
少提折旧正数 
借：X费用（跨年通过以前年度损益调整）正数 
贷：累积折旧正数是哪个是正确的？

老江老师 解答

2019-01-22 22:39

第二个分录是正确的 
第一个分录第二条，少计提，方向是反的