应收账款为贷方余额，这样的报表在申报到税务局会有问题吗？应该怎么调？

断线的风筝 追问

2019-01-22 18:49

那应收账款那一栏就填零吗？

邹老师 解答

2019-01-22 18:49

你好，你单位应收账款明细没有借方余额的吗？

断线的风筝 追问

2019-01-22 18:52

那就是说应收账款借方的填在报表的应收里，贷方的数据就填在报表的预收账款那一栏？

邹老师 解答

2019-01-22 18:52

你好，是的，是这样的

断线的风筝 追问

2019-01-23 17:03

老师，请问可以重分类吗？

邹老师 解答

2019-01-23 17:07

你好，这个不需要重分类，只需要按这个计算填写就是了  
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）

断线的风筝 追问

2019-01-23 17:34

其他应收款对应其他应付款吗？

邹老师 解答

2019-01-23 17:37

你好，如果是其他应收款余额负数，就填写在其他应付款栏次