1.如果企业老板告诉我在2018年底陆续买办公用品22000元，但是不确定多少钱，因为发票没到，货也只到了一少部分，我的帐务处理是暂估：借：管理费用220000 贷：其它应付款22000，可以吗？后面要附什么票据吗2.发票于2019年3月开入20000元，比暂估时少了2000元，那应该怎样做会计分录谢谢

坚持-成功 追问

2019-01-22 16:51

1.可是如果办公用品只到了一部分，清单上只有5000元钱的货物，那怎么办呢 
2.老师，您的分录，借管理费用-2000元，是不是2019年做的啊，那是不是影响2019年损益，那2018年汇算清缴用不用把2000元调增

坚持-成功 追问

2019-01-22 16:55

还有您的借：管理费用-2000，在2019年结转损益时，是转到本年利润吗

bamboo老师 解答

2019-01-22 17:02

那您暂估22000的依据是什么呢？ 
金额不大 可以计入当期费用 如果您想调整的话 那就通过以前年度损益调整科目 
如果是用的管理费用调整 到时候要转入本来利润

坚持-成功 追问

2019-01-22 17:15

1.实际上是在2018年底季报的时候不想交企业所得税，想暂估一些费用，在2018年汇算清缴前取得发票，如果比暂估的多就调减，比暂估少就调增，22000就是瞎写的，因为只要超过22000，就在季报时不用交企业所得税了，老师，我这样做可以吗？ 
2.如果2019年到发票时是20000元，我是不是得借：以前年度损益调整-2000 贷：其它应付款-22000 
  贷：现金、银行存款20000   
  结转时：借：利润分配 -2000  贷：以前年度损益调整-2000 
3.然后在汇算清缴时，我把这2000元调增，交企业所得税

bamboo老师 解答

2019-01-22 17:40

一般单位在实际工作中是这么操作的 
借：其他应付款 22000 
贷：库存现金20000 
以前年度损益调增 20000 
借：以前年度损益调增 
贷：应交税费——应交所得税  
借：利润分配——未分配利润 
贷：本年利润

坚持-成功 追问

2019-01-22 17:50

借：利润分配——未分配利润 
贷：本年利润 
老师，问下这个分录是什么意思 
是不是应该 借：利润分配 
               贷：以前年度损益调整

bamboo老师 解答

2019-01-22 17:56

对不起 写错了 应该以前年度损益调整 对不起哈

坚持-成功 追问

2019-01-22 18:48

呵，没事的

bamboo老师 解答

2019-01-22 18:55

实在是不好意思 抱歉